《企业税务管理与筹划等相关实务》提纲
课程背景：
财政部国家税务总局财税（2016）36号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定， 自2016年5月1日起在建筑业、房地产业、金融业、生活服务业实施。
财政部 税务总局财税[2019]20号《关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》，规定了自2019年2月1日至2020年12月31日养老机构免征增值税等政策。
《财政部税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）规定，从2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。并扩大进项税抵扣范围，试行增值税期末留抵税额退税制度等。
如何把握“营改增”政策，充分利用养老机构优惠政策和深化增值税改革有关政策，强化税务风险管理和发票管理，切实做好企业所得税汇算清缴调整，有效实施合理避税与税务筹划，是企业当下面临的重大课题。
课程收益：
一、把握企业管理者必备的十大实施理念；
二、掌握养老机构免征增值税等政策；
三、掌握深化增值税改革有关政策；
四、掌握深化增值税改革后的增值税专用发票的使用与管理；
五、掌握企业所得税汇算清缴调整筹划技能；
六、掌握企业税务风险防范和税务风险管理技能；
七、提升学员利用税收政策与实务操作能力。
课程时间：1天，6小时/天
授课对象：财务人员、相关中高层和岗位
授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结
课程内容：
导入企业管理者必备的十大实施理念
第一部分 “营改增”政策应对及知识
第一讲财政部 税务总局 《关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税[2019]20号）政策要点与应对
一、与财税〔2016〕36 号文的衔接
二、对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为免征增值税
三、保险公司开办一年以上返还性人身保险产品的税务规定
第二讲 《财政部税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号）政策要点与应对
一、公告出台背景
二、明确增值税税率怎么降
三、扩大进项税抵扣范围
四、试行增值税期末留抵税额退税制度
五、2019年4月1日后，销售折让、中止或者退回等情形红字发票及蓝字发票的开具
六、2019年4月1日后，需要补开增值税发票的处理
七、2019年4月1日起，购入不动产持有期间用途发生改变的进项税额应处理 八、适用加计抵减政策的纳税人，需要提供的资料
六、2019年4月1日后，需要补开增值税发票的处理
七、2019年4月1日起，购入不动产持有期间用途发生改变的进项税额应处理 八、适用加计抵减政策的纳税人，需要提供的资料
九、增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务取得铁路车票进项税额的计算
十、增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务取得公路、水路等客票进项税额的计算
十一、增值税一般纳税人取得增值税电子普通发票进项税额的计算
十二、增值税一般纳税人取得航空运输电子客票进项税额的计算
第三讲 《国家税务总局关于做好2019年深化增值税改革第一阶段“开好票”相关工作的通知》（税总函〔2019〕81号）政策要点与应对
一、积极开展业务学习培训
二、扎实推进政策宣传辅导
三、抓紧完成开票软件升级
四、督促做好税控技术服务
五、切实加强服务单位监管
六、同步实现关联系统对接
七、提前排查系统运行风险
八、跟踪监控发票开具情况
九、建立健全问题响应机制
第四讲互动与答疑
第二部分企业所得税汇算清缴调整筹划
第一讲年终企业所得税特别调整实务
一、关联企业的税务处理
二、特别纳税调整管理的内容
三、转让定价调整
四、新增企业所得税征管范围调整
五、企业清算的所得税处理
第二讲年终会计调整实务
一、会计年度计政策变更的年度调整
二、会计估计变更的年度调整
三、前期差错更正的年度调整
第三讲企业所得税汇算清缴
一、企业所得税汇算清缴重点事项
二、企业所得税申报表要点概述
第四讲案例分析
案例跨年度收入、费用的年终会计实务
第五讲 互动与答疑
第三部分企业税务风险防范与管理
第一讲企业投资税务风险防范与管理
一、直接投资税务风险防范与管理
二、股票投资税务风险防范与管理
第二讲企业筹融资税务风险防范与管理
一、企业间资金拆借税务风险防范与管理
二、集资税务风险防范与管理
第三讲企业接受税务稽查风险管理
一、掌握税务机关的稽查方法
二、应对税务稽查的日常基础工作
三、税务稽查前的准备事项
四、税务稽查接待技巧
五、税务稽查底稿核实方法
六、税务稽查意见反馈技巧第四讲集团现金池管理税务风险与应对
一、集团现金池管理中的涉税风险分析
（一）现金池成员企业收到的资金池存款利息是否缴纳增值税
（二）集团现金池收取借款利息是否缴纳增值税
（三）集团现金池收取借款利息能否在成员企业税前扣除
一、集团现金池管理中的涉税风险分析
（一）现金池成员企业收到的资金池存款利息是否缴纳增值税
（二）集团现金池收取借款利息是否缴纳增值税
（三）集团现金池收取借款利息能否在成员企业税前扣除
案例关联债资比例与利息扣除额度的计算（四）集团与现金池成员企业签订的借款合同是否缴纳印花税
三、集团现金池中税收风险的管控策略
（一）尽量采用财务公司的运作模式
（二）利息税前扣除尽量不受关联债资比例的约束
（三）结算中心管理模式下尽量套用统借统还的税收政策
三、集团现金池中税收风险的管控策略
（一）尽量采用财务公司的运作模式
（二）利息税前扣除尽量不受关联债资比例的约束
（三）结算中心管理模式下尽量套用统借统还的税收政策
第五讲互动与答疑
第四部分企业税务筹划
第一讲采购、销售、改建环节税务筹划概述
一、采购环节税务筹划概述
二、销售环节税务筹划概述
三、改建环节税务筹划概述
第二讲财务成果及其分配的企业所得税筹划
一、延长申报经营期，实现税务筹划
二、利用税前利润弥补以前年度亏损
三、保留在低税地区投资的利润不予分配
第三讲契税避税与筹划
一、最新免征契税政策的应用
二、筹划案例
第四讲案例分析
某公司利用存货计价的税务筹划
第五讲互动与答疑
编制与讲解：屠建清
