《运营成本测算实务》提纲
导入管理者必备的十大实施理念
第一讲 城市轨道交通项目运营概述
一、城市轨道交通系统的运营特性（五个特性）
二、城市轨道交通系统运营管理模式
三、城市轨道交通企业运营状况
四、城市轨道交通企业管理目标及主要内容
▲本讲互动与答疑
第二讲 城市轨道交通项目运营成本概述
一、运营成本分类
（一）按成本费用的经济性质进行分类
（二）按运营成本与运营工作量关系进行分类
二、运营成本控制途径分析
（一）实行定额管理
（二）选择适合我国经济发展的投融资模式，改革建设经营管理体制
（三）探索和建立适合我国具体城市轨道交通的运营管理模式
（四）合理配置人员岗位，精简不必要的编制
▲本讲互动与答疑
第三讲 城市轨道交通项目影响运营成本的因素分析
一、固定资产折旧
二、运营工作量
三、能源消耗
四、车辆维护与维修运营
五、人员管理与人员工资
六、机配件等材料消耗
七、管理费用
▲本讲互动与答疑
第四讲 城市轨道交通项目运营成本估算实务
——基于北京地铁4号线运营成本估算
一、项目投资测算
二、项目电力等能耗测算
三、车辆维护测算
四、维修运营测算
五、人员管理与人员工资成本测算
六、运营管控成本测算
七、材料成本测算
八、项目管理费用测算
▲本讲互动与答疑
第五讲 城市轨道交通实际项目成本分析展示
——基于南京轨道交通运营成本分析
一、采用新技术自动化管理的节能分析
二、采购生产性物资公开招投标的采购成本分析
三、采用委外维保模式的人工成本与维修成本分析
四、采用材料消耗预算管控的材料成本分析
五、采用管理费用预算管控的费用分析
▲本讲互动与答疑
第六讲 大数据时代财务分析新思路与分析重点
一、寻找财务业绩背后的业务动因
二、从业务层获取业务信息
三、与业务人员沟通分析结果
四、向高层汇报解读预算执行情况
五、与相关部门、单位沟通成本费用控制
六、大数据时代财务分析重点
（一）利润＋现金＋价值＋风险＋成长
（一）利润＋现金＋价值＋风险＋成长
（二）盈亏平衡点
（三）资本资产结构优化
（四）现金流
（五）资本成本
（六）经济增加值（EVA）
（三）资本资产结构优化
（四）现金流
（五）资本成本
（六）经济增加值（EVA）
▲本讲互动与答疑
第七讲案例分析
某城市轨道交通运营成本控制分析
第八讲 全面互动答疑与课程总结
时长：1天
编制与讲解：屠建清
