课程介绍
什么样的财务运营分析能帮企业发现问题、并及早解决问题？
什么样的经营分析方能让投资人做到心中有数，未雨绸缪，并能真正提升和助力企业发展？
什么样的精细化分析才是一切业务数据化，一切数据业务化？
业务和财务进行有效融合，加入信息技术，多视角、重判断、精计算，先将数字变成数据，再将数据变成信息，信息才是提供给决策者的最大价值。
本次课程特邀财务管理实战专家文老师，从业务和财务角度出发，综合运用财务报表和运营数据来分析企业的实质经营状况，把握分析要点，精准找出企业问题所在，为管理者、决策者和投资人提供信息支持，防范企业风险。
懂运营、谋战略、作决策，让财务分析真正帮企业实现价值提升！
课程收益
【精准决策】运用大数据的财务分析方法，提高企业决策质量，降低决策风险，在数据中找问题，在问题中找方法
【案例实操】通过案例结合企业现状，展示如何做好财务运营分析，通过实际经典案例，学会多维度思考
【熟练应用】学习掌握财务分析方法，熟练运用相应的工具方法举一反三，真正学以致用，创造出财务运营管理价值
课程对象
财务总监、财务经理、会计人员、投资人、总经理、部门经理等经营人员
课程大纲
模块一：财务运营分析思路与问题诊断方法
一、互动环节导入导引：
1. 利润增长模型：是收入增长容易还是成本降低容易？
用数据说话：降本增效的重要性
模型工具预测：收入VS成本预测对利润的影响
2、互动环节启示：开阔全局视野支持业务决策
二、财务运营分析的“两大法器”
1.“显微镜法”见微知著
1）层层深入，刨根问底
2）“五个为什么”分析法
举一反三转化应用：企业利润为什么下降了？
举一反三案例剖析：存货分析所折射的实际管理问题
A. 通过数据发现实际管理问题
B. 深挖问题背后的真正原因；
C. 对症下药，提出解决办法及管理措施
D. 进行效果检验，优化与完善管理过程
案例总结：财务运营分析的PDCA四步曲
思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式
深度思考：一个企业保持低库存的好处与高库存的风险
思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题
工具展示应用：库存测算分析模型解决企业管理问题
2.“望远镜法”登高望远
1）对比行业财务价值，找到自身差距-对标管理“灵魂三问”：
A. 行业对标数据从哪来？
B. 对标的对象需要注意哪些问题？
C. 对标的效果有哪些？
案例分享：通过数据的对标分析激发员工的源动力
2）跳出财务看企业，看懂行业盈利模式-透彻理解商业世界思维
A. 巴菲特的选股理论
B. 透过ROE理解企业赚钱的商业之道
C. 杜邦分析法拆解三种商业模式
D. 杜邦分析法的四大核心指标
E. 简易理解IRR(内部投资收益率)
案例讲解：某企业的反其道而行，突破常规财务思维
案例讲解：某企业的“现金流”生意经
模型工具展示：如何创造资金管理价值
案例讲解：企业的量本利财务管理思维
模型工具讲解及应用：量本利、盈亏平衡点计算与分析
3）借鉴波特五力分析模型从行业的5个角度看企业
案例讲解：透过五力模型分析企业的战略投资风险
模块二：财务分析如何为企业经营问诊“把脉”
一、企业经营财务风险的十大表现
1. 资产负债率居高不下，无力偿还到期债务，且无重组计划；
2. 关联企业之间转让资产、债务担保、转移资金等使资产灵活性降低；
3. 现金流入结构不合理、收益质量差、营业现金不足，现金流量入不敷出；
4. 资产运营效率低，应收账款和存货大量积压，周转率下降；
5. 营业收入发生萎缩，依靠关联交易或虚构销售收入来弥补；
6. 利润结构不合理，大量来自政府补贴，费用支出增加，税负较高；
7. 多元化经营处理不好，投资方向不明确，多样化经营处理欠妥；
8. 不动产投资额巨大、购建周期过长，用短期融资支持长期资产；
9. 缺乏基于提高企业核心竞争力和基于提高资产报酬的财务策略；
10. 税务筹划不当，税负过重，出现错计、漏缴，违规被罚款。
二、透过财务数据的表象，看清企业经营的本质
1. 财务分析的现象与本质
1）货币计量的报表不能反映非财务信息
2）警惕财务指标表象背后的假象
2. 财务分析的量变与质变-量变到质变的4种财务分析启示
案例讲解：警惕财务指标表象背后的假象
案例讲解：察觉企业由盛转衰的蛛丝马迹
三、利润表：不可不察的绩效成绩单（利润表的八大功能）
1. 关键科目的解读及运营状况分析
1) 利润表的负债的节税效应和盈利效应
2) 利润的多步式三层次
3) 利润表的“会计利润”与“经济利润”
2．利润表的解读思路与方法：
1) 从结果着手，先看结果再找原因
2) 重点看盈利情况
3) 利润表的4大局限性
4) 分析增长能力
案例解读：某企业利润表巨亏说明企业的盈利能力差吗？
3. 判断公司盈利持续性标准
四、透过资产负债表看企业经营风险
1. 通过截面，诊断企业是否“贫血”
2. 企业的“新陈代谢”是否正常
3. 资产的变现能力和流动性是否太差
4. 企业的债务负担是否“超重”
5. 资产决策的三大核心问题分析
6. 透过资产负债表看清实质管理问题
案例解读：如何轻松读懂企业资产负债表
五、现金流量表解读与现金流的管理
1. 现金为王的时代，你该如何把控企业现金流
2. 经营获得的现金流是立身之本-经营活动表项解读之企业造血、换血、输血功能
3. 经营活动现金流量的分析要点
4. 投资获得的现金流分析要点：能否锦上添花
5. 筹资获得的现金流分析要点：能否雪中送炭
6. 时刻警惕莫陷“一分钟难倒英雄汉”的困境
7. 哪些因素最容易导致企业资金链断裂？
8. “现金流”生意经：九大日常经营之举
9. “现金流”生意经：三大长期规划之措
1）多元化投资实现收益和现金流的互补
2）秉承低负债现金为王的商业理念
3）现金流风险控制手段之未雨绸缪
课程总结：经营分析与问题诊断的7大方法及应用
1）对比分析、发现差异 2）二八分析、确定重点 3）总结规律、预测未来
4）对标分析、寻找差距 5）因素分析、找出根源 6）总体掌控、联动分析
7）图解分析、一目了然
16:30 互动问答
17:00 课程结束
文老师
清华大学 EMBA
中国财政科学研究院内控管理委员会委员
财务管理实战专家
讲师简介：文老师有着18年的企业高管经历，曾担任财务总监、总经理、集团业务督导等职务，对企业财务部门与业务部门各项实务都有深刻理解，紧跟企业管理“业财融合”的发展趋势，擅于帮助企业建设业财融合团队，协调业务部门和财务部门紧密协作。 文老师凭借丰富的财务管理经验和扎实的理论基础，被特聘为中国财政科学研究院（财政部直属单位）内控管理委员会委员&教材编写组成员，曾参与编制《流程优化与绩效管理》、《各业务环节业务流程规范制度》等书籍。 擅长领域：业财融合管理、财务运营、财务分析、企业内控与风险管理、全面预算与绩效管理、非财务人的财务管理。
