课程背景
预算与绩效管理一体化，就是把预算管理和绩效管理两个系统整合为一个有机系统的过程，通过深度融合两个系统的各项工作内容，创新管理方法，充分实现预算管理和绩效管理的综合职能，依托预算管理框架，把绩效管理嵌入预算管理过程，在预算资金的分配、管理、监督过程的各个环节融入绩效管理内容，再造预算与绩效管理的新流程，重新界定预算编制和审批、预算执行、预算调整、预算分析、预算评价等环节的工作内容、工作方法、工作程序、具体标准等，实现预算管理与绩效管理的紧密结合，形成全新的绩效化预算管理框架。
培训对象
财务分析人员、FP&A
财务经理、财务总监
总经理、生产总监、销售总监、采购总监、市场总监、人力资源总监等
课程收益
预算思维：重新认识预算，掌握经营预测、管理决策的核心，与业务管理有效融合
身临其境：通过实战演练、情景模拟，快速掌握预算编制、滚动调整的技巧方法
管理提升：掌握在预算执行过程中，运用预算工具高效管控业务，落实业务目标
解决问题：带着疑问来，带着解决方案回，分享管理经验，明确目标，正确决策。
课程大纲
第一模块、业财融合预算体系打造企业竞争力
全面预算管理的认识误区
预算的全周期要点
预算基础数据的准备
第二模块、预算管理整体模型建立
目标层次
四维度抽取预算指标
案例：某上市公司的预算指标拆分案例
工具一：四维度指标拆分地图
公司指标向部门分解工具
案例：集团部门目标分解案例
工具二：部门分解指标表
体系层次
永远算不准？---销售预算模型
前战：销售预测的三大方法
应收账款的管理思路
案例：某企业销售预测
工具三：漏斗式分析
配置利器---成本费用预算模型
成本流程规划路径
不同属性成本识别
各种成本费用表格设计思路
案例：东方集团销售部门费用预算设计
工具四：最优成本流程规划工具
决策基础---财务预算模型
三大财务预算表设计思路
现金流军纪
现金缺口的两种计算方法
案例：乐视集团现金流断裂前兆
第三模块、预算方法
弹性预算中超强分析能力
零基预算是成本管控利器
演练：利用零基预算现场预算分解审批
滚动预算使视角更长
作业预算是最彻底的革命
案例：某企业作业预算建立
第四模块、基于预算控制及绩效管理
企业全面预算控制的触点
绩效分析前战：企业预算分析要点
工具五：最有力的预算分析工具---想不到的真相
联合基数法找到预算松弛的原因
案例：北辰集团联合基数法案例
专家老师
由知名专家老师授课，欲了解老师详情，敬请致电咨询。
