施工项目现金流管理
课纲（2天）
课程背景
现代企业的财务管理水平直接关系到企业的成败！中城集团、华丰建设等案例表明，施工项目的现金流管理对于企业生存与发展具有重要意义。
课程收益
n识别现金流风险，树立现金为王的概念
n掌握提升内部管理改善现金流量的方法
n掌握资金不足时优化分配资金的方法
n掌握通过成本管控节约现金流的方法
n掌握通过费用管控节约现金流的方法
n掌握通过税务筹划节约现金流的方法
课程对象
董事长、总裁、董秘、首席财务官、投资副总、财务经理、企业中高层、项目经理、税务经理、财务人员
课程特色
清晰、严谨、幽默、生动，源于实战，追求“落地”文化，运用视频、案例分析、课堂实操、学员讨论、讲师点评等方法深入浅出地授课，咨询式培训，提供落地表格、文档等工具模板，通过分享实战工具，减少学员实际工作量，直接转化为工作成果。
以案例、讲内容！听得懂、带得走！
课程大纲
第一单元施工项目资金风险识别及防控方法解析
【互动】现金重要还是利润重要
【案例】华丰建设向法院申请破产重整
【案例】福建六建集团资金链断裂
n施工项目资金风险识别
单变量指标
多变量指标
【工具模型】阿特曼Z-score模型
【互动PK】测试这个项目公司的“Z”值并判断破产风险
n建立现金流预警体系
【工具】现金流预警体系
n现金流分段管控
n如何使用五维资金计划预防资金危机
【工具分享】中南建筑多层级的资金计划套表
第二章 施工项目的精细资金管理与改善现金流量
n解读业务循环如何影响现金流
n如何解决项目资金缺口
内部融资
债权融资
股权融资
n如何内部改善现金流量
【讨论与点评】“零成本”内部融资实战方法
【案例】虚拟股份如何让员工“既出钱又出力”
【分享】合适的人出现在合适的时间
n使用五维资金计划精细管理资金
【工具分享】中南地产多层级的资金计划套表
n管理资金流出
客户未拨款时如何应对供应商的付款要求
建立资金付款模型
信息化控制付款
【工具模型】工程进度与资金支付自动匹配表
n集团资金集中管理模式
第三章 施工项目通过成本管理节约现金流
n施工项目主要成本
n亏损项目如何盈利
n施工项目成本控制的方法
分析实际成本与预算成本差异
【案例】连环替代法分析工程成本差异
n管理材料成本
采购成本管理
采购合同审核
【课堂PK】采购降本实战方法
n人工成本控制
354人效管理
五星员工管理
【工具模型】财务出具多维度人效报表
【工具模型】找出性价比低的人员
n管理租赁成本
租赁合同管理
机械效率管理
施工现场管理
n费用的合理使用方法
【工具分享】“酌量效益优先法”解决费用分配问题
第四单元 施工项目通过费用管理节约现金流
n砍人员费用
n砍物流费用
n砍会议费用
n砍饭堂费用
n砍用电费用
n砍车辆费用
第五章 施工项目通过税务管理节约现金流
n施工项目商务谈判时要考虑哪些税种？税率多少？如何计算税额？
n增值税
哪些项目可以取得进项税额
施工项目常见增值税问题
施工项目在税率变化时与供应商和客户的谈判
施工项目遇到甲供时应该如何选择计税方式
预交增值税政策
如何选择干租、湿租
农产品抵扣政策
发票的审核
增值税常用筹划方法
n施工项目的企业所得税政策及筹划
施工项目常见企业所得税问题
施工项目企业所得税常用筹划方法
n施工项目其他税种筹划
印花税筹划
房产税筹划
土地使用税筹划
【案例】明股实债融资税筹
【答疑】
