课程介绍
财务报表和管理报表是财务每月必须要输出的两大报表，作为企业经营管理与决策的参考依据，我们的管报却显得非常的晦涩难懂，管理报表的逻辑框架、报表项目如果基于财务报表的简单改造，并没有用数据以业务的思维和运营逻辑精细化呈现业务活动过程，反映资源使用效率与效益。
管理报表的梳理，是财务向业务学习的过程，也是财务更好的开展财务管理、财务分析、决策支撑的重要基础。基于业务的管理目标，业务的决策视角，设计数据，统计数据，反映经营业绩、深挖过程、动态模拟决策结果。
《管报搭建训练工作坊》课程将带您讲解一套行之有效的管理报表搭建思路，用价值流程图深度挖掘业绩管理价值点，实现业务经营决策的高效敏捷支持。
课程收益
财务分析师
财务分析专员
管理会计
经营分析人员
财务BP初阶、 中阶财务骨干
课程大纲
模块一：管报要让业务看的懂、用的上才有价值
【场景导入】一套老板想要看的报表清单
-报表清单：现金短缺、存货管理与滞压、应收账款回款、应付账款产品定价竞争性（行情、对手、产品、价格）、盈亏平衡点、固定资产管理、利息偿还
-报表设计的思考：老板想看什么？为了什么？财务设计的报表传达了什么？
管理报表搭建的三大误区
做好管理报表需要具备关键：功夫在表外，跳出数据视角，调研业务需求，向业务学习 自上而下挖掘：从管理需求出发分层调研 自下而上挖掘：从业务问题出发直击痛点 - 听别人说了什么问题 - 自己感觉到什么问题 - 领导提到了什么问题 - 哪儿混乱，直接面对
模块二：如何设计对业务有用的管理报表
【方法导入】六步从业务最关心的数据出发，设计业务想看的业绩报表
搜集公司全体绩效考核指标体系，明确总体经营目标
汇总业务部门管理者日常已经在关注的业务指标
调研管理者的报表需求：想看什么数据？为什么？频次是怎样的？
解析业务需求尝试，拆解业务，明确明细数据与指标数据
捋清业务指标之间、业务指标与财务指标的关联关系
设计管理报表主看板的关键项目、设计关联明细表
了解报表使用者的阅读习惯设计、优化报表
【报表示例】利润目标导向下的销售部门管理报表体系搭建
业绩总表：①关键指标达成情况 ②业绩结构：区域维度、客户维度、产品维度 ③销售预测与准确性提升
业绩质量：①区域业绩质量：盈利能力+回款进度 ②产品盈利能力（产品边际贡献）
订单质量：①客户现金质量 ②客户盈利质量 ③客户质量四象限
销售能力：①销售渠道节点转化率 ②销售人员利润贡献率
业务增量：①新增区域 ②新增客户 ③新增产品/项目
1. 精细呈现运营活资源使用效益与效率，设计有助于运营过程改善的运营价值表
- 描绘业务工序流、物料流、信息流呈现客户需求满足的实现路径
- 用价值流程图实现业务执行效率与效益的能见度
- 参考8大类资源浪费，运营识别增值活动与非增值活动
- 用数据记录输入与输出资源要素：时间、价格、数量、质量等
【课堂练习】按照模板步骤，绘制本企业运营环节价值流程图
【报表示例】车间基础数据统计管理报表体系
2. 从决策需求出发，清晰决策成本，设计策略模拟表
- 避免误导决策：决策相关成本性态识别与正确的核算方式：
①差量成本
②边际成本
③沉没成本
④付现成本
⑤专属成本和联合成本
⑥可选择成本和约束性成本
⑦不可避免成本
⑧可延缓成本和不可延缓成本
3. 常见的动态决策模拟模型：规划求解、本量利模型、报价模型
【课堂练习】某项目进行到一半，对应的市场行情发生了变化，我们该如何设计报表支撑决策
模块三：管理报表搭建财务困难点与经验建议
1.财务做管里报表遇到的问题盘点
- 业务看不懂，不习惯看
- 拿不到数，或拿不到真实的数，或不及时
- 业务过度依赖财务，成为业务部门的表哥表姐
2.参考疏导方案
- 根据数据获取难度确认频次
- 根据参与部门的重视程度
- 报表设计的过程中多次与报表使用者洽谈确认
- 学会混搭，人机结合
- 设计流程与机制引导业务搭建
高老师
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