企业纳税评估与风险自控提纲
第一讲
企业纳税评估基础理论
一、引言
二、企业的纳税评估与税务的税收评估的比较
1、企业的纳税评估与税务的税收评估的的意义
2、企业的纳税评估与税务的税收评估的工作的特点比较
3、企业的纳税评估与税务检查、稽查的重点把握区别
三、企业纳税评估的步骤
1、纳税评估的流程
2、确定评估对象
3、评估审核分析
4、评估处理
四、企业纳税评估的方法技术
案例1
案例2
第二讲
企业纳税评估方法技术
一、企业所得税纳税评估指标体系与纳税评估方法
1、企业所得税纳税预警评估指标体系
2、企业所得税纳税预警评估方法
3、企业所得税纳税风险自控管理
二、增值税行业纳税评估指标体系与纳税评估方法
1、增值税行业纳税预警评估指标体系
2、增值税纳税预警评估方法
3、增值税纳税风险自控管理
三、工业企业纳税预警评估方法
1、能耗法
2、投入产出法
3、。。。
四、商业企业纳税预警评估方法
1、毛利率法
2、库存法
3、。。。
第三讲
企业纳税风险自控管理
一、企业所得税纳税中存在的主要问题及处理案例
二、企业所得税自查与纳税风险防范案例
三、增值税纳税中存在的主要问题及处理案例
四、增值税纳税自查与纳税风险防范案例
第四讲
一、从战略和决策高度重视
二、做好日常风险处置预案
三、纳税风险管理流程再造
四、纳税风险自控危机管理
纳税评估主要内容
如何有效开展所得税纳税评估
所得税纳税评估指标体系
制约所得税纳税评估的因素
1、开展纳税评估的意义
有利于提高纳税人依法纳税意识和申报质量
有利于增强税务稽查的针对性
有利于及时掌握税源的变化
有利于促进诚信纳税
如何开展所得税纳税评估
2、开展纳税评估应遵循的原则
法制原则
公平原则
诚信原则
效率原则
如何开展所得税纳税评估
3、所得税纳税评估工作的特点
复杂性
时效性
关联性
如何开展所得税纳税评估
4、所得税纳税评估重点把握的内容
开展纳税评估要建立完善的信息采集机制
开展纳税评估要借助于信息化手段
开展纳税评估要有细致准确的指标体系
纳税评估人员应具备较高的综合素质
纳税评估要与税务检查、汇算清缴结合
开展纳税评估需要各方面的配合(内、外）
如何开展所得税纳税评估
5、开展所得税纳税评估的方法步骤
概念：纳税评估是指税务机关根据纳税人报送的纳税申报资料、财务资料和日常掌握的征管资料及其他信息资料，运用一定的技术手段和方法，对纳税人纳税情况的真实性、准确性、合法性进行审核、分析，并依法及时进行评定处
