全面预算管理方案设计实例演练
Total Budget Solution
【课程提纲】
第一部分预算管理理念篇
l预算管理中的三个困惑
l预算管理的理念
l预算管理角色的选择
l(一)
1.无成效管理是指？
2.全面预算管理的管理的诉求
3.预算管理的作用
4.杰克韦尔奇“死结”是指？
5.全面预算管理塑造的管理风格
6.预算管理委员会组成
7.预算管理工作机构设置
8.预算工作机构组成
9.预算管理中的误区
10.预算目标的确定原则
11.全面预算管理的“十大转变”
l(二)
1.全面预算管理与传统预算管理的最大区别
2.避免企业目标僵化的方法
3.预测与预算的区别
4.全面预算管理中的实际计划
5.全面预算管理与计划管理的区别
6.预算目标唯一性的最大危害是？
7.为什么全面预算管理能有效的改变企业的气场？
8.全面预算管理的关键词是什么？
第二部分预算编制篇
l全面预算管理流程
l全面预算管理方案的构成
第三部分财务预算编制
l财务预算沙盘推演练习
l信贷预算客户控制方案
l付款控制预算方案
l存货控制预算方案
l税负减免预算方案
l融资预算方案
l(三)
1.编制《企业远期规划》的实质是确立什么？
2.财务预算的核心
3.资金预算的控制重点
4.存货预算的计算公式
5.应收账款预算的计算公式
第四部分 业务预算的编制
l预算编制方法
1.增量预算法—营销预算
2.杠杆预算法—固定成本预算
3.弹性预算法—变动成本预算
4.零基预算发—可控费用预算
l企业获利模式与预算策略定位
l（四）
1.在销售目标实行增量预算法的理由
2.市场增量法应用的目的
3.竞争汇报增量的工作原理
4.客户增量法的工作原理
5.权益增量法的应用环境
6.风险增量法的工作环境
7.营销费用预算项目
8.客户开发费用预算是？
l（五）
1.销售成本换算成生产成本的公式
2.变动成本预算的方法
3.杠杆预算主要应用领域
4.技术研发的预算方法
第五部分 预算陈述和答辩
l市场总监预算陈述
l销售预算陈述
l生产预算陈述
l采购预算陈述
l研发预算陈述
l客户预算陈述
l人力资源预算陈述
l资本投入预算陈述
l财务预算陈述
l（六）
1.薪金预算的核心依据
2.两抢预算的根源
3.零基预算的工作原理
4.零基预算的实现方式
5.预算指标落实的手段
第六部分 全面业绩考核
l预算考核对象
l计分公式
l彩虹奖励制度
lEVA的起源以及计算方式
l防止企业的财务弊病
l鼓励企业创造长期价值
l资源投入以创造价值为主
l正确评价企业资本运作能力
l机会成本的认定
l利润调整项目及研发调整
l非经营性收益调整及资本调整
l股票收益认定、债务成本认定、税率认定及汇率认定
l业务考核分类及广联捆绑式考核
l兑现及扣减办法
l非可控责任考核
l（七）
1.滚动预算的实行是为了保证什么？
2.预算外是指？
3.非可控责任的影响不应在考核中剔除的理由是？
4.业绩提成奖励制度的最大弊病是？
5.滚动预算就是修改和调整—预算
