一、课程特点
1、 实战性：本课程着眼于企业风险管理与舞弊调查的难点展开探讨，主要案例、策略方法均来自于讲师亲身接触、操作的真实案例，以及对近年热点风险与舞弊事件的深入分析，使学员学到实战性的方法策略，从而更易于运用在自身工作实践。
2、创新性：无法识别监测风险，就无法进行评估控制，本课程在国内独创地提出了基于竞争情报的风险监测手段，并结合企业所面临的综合风险交织困境，提出了综合风险控制的框架。
3、 互动性：对于舞弊调查与防控来说，由于多数企业管理人员缺少调查的实际经验，本课程不但系统介绍了舞弊调查的常规方法，而且以案例解析、场景模拟、角色扮演等方式帮助学员对于各种调查策略有直观的感受，使学员获得强烈的现场感。
二、课程提纲
应用指导：知己知彼，方能百战不殆
一、舞弊行为的新特点
正在发生的变化，新型舞弊风险与危害
愈演愈烈的企业舞弊，内审人员面临的新挑战
互动交流：与前几年相比，现在公司出现了哪些新的舞弊情景？
舞弊风险管理框架与内部审计的角色定位
- 风险管理与舞弊调查的关系
- 舞弊风险管理的价值
- 内部审计师在舞弊风险管理中的角色
案例分析：知名企业的舞弊风险管理架构与实施手段
二、知彼——舞弊风险识别与评估指导
认识舞弊，舞弊三角论与度量模型
风险识别：常见舞弊类型识别
- 侵占挪用资产类舞弊识别
- 虚假财务报表舞弊识别
- 商业贿赂类舞弊识别
不同类型的舞弊警示信号
互动交流：你们公司是如何发现舞弊行为的？
审查实施：是“技术”，更是“艺术”
三、舞弊调查实务指导与“最佳模式”
互动交流：舞弊审计与舞弊调查有何区别？
舞弊调查的七种利器
- 通过高级数据分析发现可能舞弊
- 通过外部供应商的核查发现舞弊问题
- 通过公开信息和个人行为中发现舞弊端倪
- ……
四、直击商业贿赂——采购舞弊审计实例
采购业务中常见的舞弊手法
- 采购人员与供应商串通，收受贿赂
- 虚假招标，采购招投标中的警示信号
- 特殊物品采购，自定供应商选择条件
案例分析：虚假招标和供应商审核的舞弊案例
采购舞弊审计的手段和审计要点
- 了解行业环境及被审单位特性
- 不正当财产与收入的证实
- 高级调查取证技术的应用
案例分析：电子取证巧妙运用，发现商业贿赂行为的审计案例
五、重点突破：面谈和调查性询问
- 常规面谈与调查性询问的区别
- 面谈“艺术”，氛围营造与提问要领
- 询问“艺术”，策略、场合、时机与程序
角色扮演：内审人员调查性询问的心理突破与实战演练
通力合作，探寻舞弊调查的最佳模式
- 内部舞弊调查部门的手段及适用情形
- 与公共执法部门合作完成的案件
- 与第三方调查公司共同完成的案件
案例分析：复杂舞弊事件的专项调查案例
六、聚焦隐形交易——销售舞弊审计实例
销售业务中常见的舞弊手法
- 利用销售政策漏洞，销售返利中的舞弊
- 销售订单体系外流转舞弊
- 收款截留与应收款舞弊
案例分析：代理商数据作假，企业销售政策管理混乱的案例
销售舞弊审计的手段和审计要点
- 如何识别并发现舞弊的迹象
- 销售流程的关键点分析
- 取证工具的应用和证据分析
案例分析：与客户对账，发现巨大差异的舞弊审计案例
七、关注弄虚作假——财务舞弊审计实例
财务领域可能存在的舞弊手法
- 财务报表舞弊VS盈余管理
- 挪用企业资金的重大舞弊
- 费用报销中的发票迷局
案例分析：出纳挪用巨额公款带来的启示
财务相关舞弊审计的手段和审计要点
专题讨论：老生常谈，“小金库”滋生情形及审查要点
舞弊风控：亡羊补牢，不如防患未然
八、反舞弊机制的建立与实施
构建从事前预防、事中监测与事后处理的风控体系
通过内控建立反舞弊机制的有效措施
有效舞弊风险管理的8步法
审计部门如何配合企业不同发展阶段，凸现自身独特价值
针对舞弊风险管理的变革建议
互动答疑：具体工作中的难点、疑点互动解答
