资金管理内部控制
主讲：李欣
课程时间：6小时（1天）
课程对象：企业中高层管理人员，专业财务、审计管理人员
课程背景：
资金是企业流动性最强、控制风险最高的资产，是企业生存与发展的基础。为加强企业对资金的内部控制，保证资金安全，提高资金使用效益，企业必须加强资金管理与控制。
资金管理包括筹资管理、投资管理、货币资金日常管理。筹资决策不当，会引发资本结构不合理或无效融资，可能导致企业筹资成本过高或债务危机；投资决策失误，会引发盲目扩张或丧失发展机遇，可能导致资金链断裂或资金使用效益低下；货币资金日常管理不当，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余，更有可能导致资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。
正因为资金管理存在上述风险隐患，所以我们必须学会资金管理内部控制的主要方法，将企业资金管理风险降到最低。
课程大纲：
第一部分资金管理概述
1.资金的概念
2.资金管理涉及的主要风险
3.资金管理的总体要求
第二部分货币资金日常管理控制
1.货币资金管理应重点关注的风险
2.岗位分工与职责批准
3.现金与银行存款的控制
4.票据与有关印章的管理
第三部分筹资管理内部控制
1.企业应当重点关注的筹资管理风险
2.岗位分工与授权批准
3.筹资决策控制
4.筹资偿付控制
第四部分投资管理内部控制
1.投资活动应重点关注的风险
2.岗位分工与授权批准
3.投资可行性研究、评估与决策控制
4.投资执行控制
5.投资处置控制
