传统的内部审计角色是企业内部的“经济警察”；而在新形势下，要求内审人员更多地转型为企业内部咨询师、内控设计师和风险管理专家等角色，从而对内部审计师队伍的专业知识、业务技能、战略感知、行业了解等综合技能提出了更高的要求。如何从内部控制及审计理念出发，发现企业运营管理及流程漏洞，找到企业经营不理想的根本所在，帮助内审人员真正实现企业所有者、管理者可以信任的“管家婆”的功能，在风险、问题未来临之前，就预先指出制度的疏漏，帮助企业完善内控与风险管理体系建立，避免更大的损失出现。
本课程从新的视角审视现代企业内部审计操作的全部流程，通过对大量内控内审项目的真实工作记录进行提炼，结合培训师给企业内控咨询服务的经验，以案说法，让枯燥的审计知识、方法与技巧鲜活展现，启发学员掌握内审一般程序及方法，同时理解“兵无常势、水无常形”，应针对不同项目灵活运用内控知识；对已有一定经验的内审人员提供更广阔的思路和更深入的理解，掌握风险导向的内部控制方法。
一、培训对象：公司内审、内控及相关管理人员。
二、培训收益：帮助内审人员快速掌握内控内审相关方法及技巧；帮助企业建立一支有效的、有战斗力的内部审计团队 ；跳出原来混乱无章的工作状态、建立科学先进的内控审计流程和工作底稿；学会各个业务循环常见风险点和内控缺陷所在，在内审过程中快速找到问题及风险管理的关键，为企业运营管理提出改善建议。
三、课程时间：5～6天
四、授课方式：课堂讲授，穿插案例讨论与分享。
五、课程大纲：
1.内部审计概述与最新发展
- 审计发展简介
- 内部审计的转型与挑战
- 风险导向审计理念
2.内部审计流程
- 内部审计组织与计划
- 审计立项与授权
- 审计准备
- 初步调查
- 指导和开展内部审计
- 分析性程序及符合性测试
- 实质性测试及详细审查
- 审计发现与设计建议
- 向董事会和高层管理者报告
3.内部审计常用方法
审核法
分析法
访谈法
复算法/
观察法
盘存法/
函证法/
穿行测试法
顺查法
逆查法
4.基于风险导向的内部审计实务精要与案例分享
销售与收款环节常见风险、内控要点与审计方法
v销售合同及收款管理
v授信及应收账款管理
v销售物流管理
采购与付款环节常见风险、内控要点与审计方法
v招标管理
v供应商选择与管理
v货物验收与采购付款
v存货管理
基建工程项目与固定资产常见风险、内控要点与审计方法（可略）
财务管理常见风险、内控要点与审计方法
v货币资金管理
v票据管理
v费用报销及付款管理
v收款管理
v投融资管理
v会计核算及财务报告编制
人力资源环节常见风险、内控要点与审计方法
v人力资源引进阶段（人员招聘）
v人力资源开发阶段（劳动合同签订、培训）
v人力资源使用阶段（日常考勤、薪酬激励、考核）
v人力资源退出阶段（离职与辞退）
行政综合管理常见风险、内控要点与审计方法
v印章管理
v公文与档案管理
v合同管理
v资产管理
v信息系统管理
5.内部审计实战技巧
审计线索查找技巧
访谈提问的技巧
现金盘点技巧
审计证据分析技巧
确定审计重点与目标技巧
审计程序编写技巧
工作底稿编写技巧
审计报告大纲编写技巧
审计报告编写技巧
审计资源整合技巧
提高审计效率技巧
审计质量控制技巧
