《商业银行贷款风险分类标准监管》
《商业银行贷款风险分类标准监管》
主讲：马老师 约6小时
一、贷款风险分类的基本制度及历史沿革
“一逾两呆”阶段：四类贷款
正常、逾期、呆滞、损失
逾期贷款
“两呆”：呆滞贷款和呆账贷款
“一逾两呆”的不足
贷款风险五级分类过程
（1）1998年央行发布《贷款风险分类指导原则》：五级分类
（2）2001年12月修订发布《贷款风险分类指导原则》
（3）银监会2003年11月发布的《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》
（4）2004年起已全面实施五级分类制度的银行机构，可停止执行“一逾两呆”分类制度
（5）2007年银监会发布实施《贷款风险分类指引》
全面确立以风险为基础的银行贷款及资产风险的五级分类制度
贷款五级分类法的主要内容
1、贷款五级分类的定义、目标及原则
（1）贷款五级分类的定义
（2）通过贷款分类应达到以下三项目标
（3）贷款分类应遵循以下四项原则
2、贷款五级分类的核心定义
（1）正常贷款
（2）关注贷款
（3）次级贷款
（4）可疑贷款
（5）损失贷款
（6）不良贷款概念
3、五级分类基本标准及限制性要求
4、贷款风险分类实例说明
（1）法人客户贷款五级分类
（2）个人客户贷款五级分类
5、贷款风险分类与贷款风险拨备
（1）两者的内在逻辑
（2）两者的同步演进
6、贷款风险分类与内部评级
7、贷款风险分类与逾期贷款剪刀差
三、2019银保监会《商业银行金融资产风险分类暂行办法》
（2023年3月实施）
1、最严银行资产风险分类标准来袭
（1）将风险分类对象由贷款扩展至承担信用风险的全部金融资产，表外项目中承担信用
风险的，应比照表内资产相关要求开展风险分类
（2）金融资产逾期后应至少归为关注类
（3）商业银行对非零售资产金融资产进行分类时，应以评估债务人的履约能力为中心
（4）明确了重组资产定义，重点对“财务困难”和“合同调整”两个概念作出详细的规定
2、分类方法变化及其影响
（1）《暂行办法》只是金融资产风险分类的最低要求
（2）拓宽风险分类的金融资产范围 中小银行影响更大
（3）明确逾期天数长短与分类等级的关系
（4）债务人在本行有5%以上的不良债务后 其他债务均成不良
（5）过渡期最多一年半左右 中小银行压力大
