【课程背景】
由于目前各行业竞争都很激烈，每个老板都希望把自己企业的成本费用降下来，让企业利润更多一点。想要降低成本费用，就要搞好企业税收筹划，别让企业多交了冤枉税。因此很多企业的老板，要求会计把税收筹划和税务风险问题放在首位。所谓纳税筹划，是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。
【课程大纲】
一、税务筹划的前提及目标
1、了解业务，证据齐全
2、熟知税法，用足优惠
3、业务真实，安全落地
二、怎样用足税收优惠政策
1、纳税人身份的税收优惠
1）小规模纳税人与一般纳税人的优惠
2）经营规模与企业形式的变动
2、纳税时点的合理后移
3、税收抵扣政策（加计扣除和抵减）
4、特定行业的税收优惠（高新、）
5、符合享受税收优惠的相关筹划（疫情）
三、金四时期的税务风险预警指标分析
1、增值税专用发票用量变动异常
2、期末存货大于实收资本差异幅度异常
3、增值税一般纳税人税负变动异常
4、纳税人期末存货与当期累计收入差异幅度异常
5、进项税额大于进项税额控制额
6、预收账款占销售收入20%以上
7、纳税人销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常
8、纳税人主营业务收入成本率异常
9、进项税额变动率高于销项税额变动率
10、纳税人主营业务收入费用率异常
四、税务筹划的技术和方法
1、直接利用现行优惠政策筹划法
2、地点流动筹划法
3、创造条件筹划法
4、利用免税
5、利用减税
6、利用税率差异
7、利用分拆技术
8、利用税收扣除
9、利用税收抵免
10、纳税期的递延
五、税务筹划的典型业务
1、筹资节税
2、企业组织方式转换
3、资产租赁
4、销售工夫
5、特殊行业、特殊人群
6、企业外部费用管理及杂费计入
7、定价转移
企业价值观： 诚信做人，负责做事，实效主义，追求共赢
