《税收筹划与税务风险管控》课程大纲（2天）
讲师介绍：
袁国辉，高级会计师、曾先后在华为以及两家上市公司工作，曾任华为财经管理部财务经理、上市公司财务部副总经理、子公司财务总监等职，目前主要从事财务培训与财务咨询方面的工作。
课程背景：
做税收筹划需要区别于两个概念：一是税收优惠，另一是偷税漏税。税收优惠本身就是企业能享受到的，如果因为会计人员专业知识欠缺而未能享受，现在会计人员意识到了做了补救，这是弥补前过，不叫税收筹划。偷税漏税这是违法行为，靠胆大去降低税负，是在玩火，绝不可取。
税收筹划可意会，不可说破。如果税收筹划都能堂而皇之宣讲，国税总局一纸公文即可堵住漏洞。形形色色的税收筹划书籍与培训，教你的不过是税务知识，甚至仅仅是税务常识。很多会计人往往是因为税务常识欠缺，多交了税，却误以为税收筹划能解脱他。
对多数企业而言，税收筹划是在三个税上下功夫。①所得税，最可表现，利润越可观，空间越大；②个税，可合法做的是用足福利政策、高管与研发人员个税返还政策；③增值税，理论上没有筹划空间，但要做到尽可能索取专票，利用交付高低税率设计合同。
课程大纲
第一部分税收筹划与税务风险应对
（一）税收筹划的误区
（二）税收筹划的概念与理解
（三）税收筹划的空间有多大？
（四）税收筹划的主要方式
①巧设公司主体进行税收筹划
② 关联企业如何进行税收筹划
③合同签订阶段的税收筹划
④经营环节的税收筹划
⑤费用报销环节的税收筹划
第二部分用足税收优惠政策
（一）税收优惠政策的四大类型
①针对企业规模的税收优惠政策
②针对特定行业的税收优惠政策
③针对特定地区的税收优惠政策
④针对特定行为的税收优惠政策
专题一：小微企业税收优惠政策解读
专题二：高新技术企业税收优惠政策解读
（二）企业所得税的优惠政策
（三）增值税的税收优惠政策
（四）个税的税收优惠政策
第三部分个税风险与个税筹划
（一）个税法修订对个税筹划的影响
（二）不易察觉的个税风险
①工资与劳务费中的个税风险
②福利费中隐藏的个税风险
③员工费用报销隐藏的个税风险
④大股东占用公司资金的个税风险
⑤向个人拆借资金的个税风险
⑥所有者权益转增资本的个税风险
专题三：个税专项附加扣除解读
专题四：年终奖的个税筹划
专题五：个税手续费返还
专题六：如何应对社保征收变革
第四部分增值税如何进行税收筹划
（一）增值税会影响企业的利润吗？
（二）增值税筹划的方向
专题七：不能抵扣的进项税票是否要认证
专题八：增值税如何开具红票
专题九：小规模纳税人该转一般纳税人吗？
第五部分企业所得税如何进行筹划
（一）企业所得税筹划的方向
（二）没有发票，费用如何报销
专题十：私车公用费用能税前扣除吗？
第六部分印花税常见的税务风险
（一）印花税的征税范围
（二）印花税的税率
（三）印花税主要减免税优惠
（四）无需缴纳印花税常见合同
第七部分如何应对税务稽查
（一）会计人员的税务风险有哪些
（二）税务稽查为什么来
（三）30条易触发税务稽查的警告
（四）税务稽查的主要流程
（五）税务稽查前应做的准备
（六）如何接待税务稽查人员
（七）怎么应对税收稽查的结果
