第一章 中小企业的财务分析：要点
1. 中小企业与大中型企业的不同风险：根源是什么
2. 同一种营运不同的会计政策的不同结果：盈利或亏损
3. 销售收入是不确定的，“盈利”是可变的？
4. 三张表就是“一张脸”，如何看？
5. 如何进行交叉分析：
l 对于中小企业而言，交叉分析是什么
l 中小企业的交叉分析如何做
l 各类费用单据如何看，如何分析
6. 银行的存款何流水如何分析
7. 应收账款如何分析
8. 其他应收款如何分析
9. 如何看老板何实际控制人
10. 收付款模式如何影响中小企业的偿债能力与现金流？
11. 如何看固定资产的权属对中小企业的影响
12. 快速识别中小企业偿债能力
13. 快速识别企业的风险大小：信用风险“一目了然”
14. 如何理解中小企业的假账现象
15. 客户经理是否应该去查账？
16. 相关案例
第二章 财务报表分析-基础篇
1. 认识与理解财务报表：
l 资产负债表
l 损益表/利润表
l 现金流量表及现金流量表附注
l 所有者权益变动表
l 如何阅读财务报告附注
l 财务报告之间的逻辑与勾稽关系
l 其他
2. 认识与理解财务报表-进阶：
l 管理报告和审计报
l 审计报告及其意见的类型与理解
l 如何阅读和理解合并财务报告
理解：合并财务报告的编制基础与基本编制框架
子公司，合营与联营企业，关联方如何理解
l 分部报告的阅读与分析视角
l 其他
3. 财务分析基本框架，财务比率及其理解分析
l 流动性
l 周转能力
l 偿债能力
l 成长能力
l 盈利性
l 杠杆水平
l 现金流分析
l z评分法
l 其他
l 小结：财务比率分析的正确顺序应该是怎样的
第三章 阅读财务报告并识别风险
1. 资产负债表：
l 重点科目分析
l 如何识别和判断主要风险点和业绩粉饰
l 资产负债表分析与经营策略判断
l 资金来源与运用平衡
l 其他
2. 损益表：
l 重点科目分析
l 如何识别和判断主要风险点和业绩粉饰
l 如何判断盈利的稳定性与收益质量
l 其他
3. 现金流量表：
l 重点科目分析
l 现金流量表的使用与分析要点
l 如何阅读两种方法编制的现金流量表
l 理解企业的现金流转图：现金的来源与运用循环
l 不同的生命周期在现金流方面的表现
l 其他
第四章 财务报表分析-进阶篇
1. 营运资金分析
l 什么是营运资金及其影响要素
l 从营运资金判断公司风险水平
2. 什么是流动性分析及其与偿债能力的关系
l 什么是长短期的流动性
l 流动性分析的基本做法
3. 关于现金的问题
l 大比例现金分红与违约
l 高现金与违约
4. 偿债能力与债务调整
l 防止隐形债务
l 还原负债水平
5. 理解母子公司及其相关风险点
6. 如何识别企业的过度负债与过度投资
7. 偿债能力与风险分析的高级方法-更深入的财务分析
8. 进一步的理解：EBIT，EBITDA，EBITA
9. 其他分享
第五章 财务欺诈识别
1. 识别财务报告数据真实性的一般方法
2. 基本的查账方法
3. 如何进行同业比较
4. 财务造假的一般方法与识别的一般逻辑
5. 财务造假识别需要关注的主要财务与经营数据
6. 财务造假识别需要关注的财务比率异常
7. 企业/借款人违约前的一般财务与经营表现
8. 债务人违约的早期研判与财务观察总结
9. 近年我国若干企业违约案例分享
10. 总结：违约的主要原因与识别
