第一章 阅读财务报告并识别风险
1. 财务报告之间的逻辑与勾稽关系
2. 如何阅读和理解合并财务报告
3. 资产负债表：
l 重点科目分析
l 如何识别和判断主要风险点和业绩粉饰
4. 损益表：
l 重点科目分析
l 如何识别和判断主要风险点和业绩粉饰
l 如何判断盈利的稳定性与收益质量
5. 现金流量表：
l 重点科目分析
l 理解企业的现金流转图：现金的来源与运用循环
l 不同的生命周期在现金流方面的表现
6. 如何快速识别借款人的偿债能力
7. 分析杠杆和盈利能力：几个要点
第二章 进阶篇
1. 从营运资金判断公司风险水平
2. 什么是流动性分析及其与偿债能力的关系
3. 如何使用EBIT和EBITDA
4. 偿债能力与债务调整
l 还原负债水平
l 债务调整的基本方法
5. 进阶：如何识别过度投资与过度负债
6. 理解母子公司及其相关风险点
7. 偿债能力与风险分析的高级方法-更深入的财务分析
8. 其他分享
第三章 财务欺诈识别
1. 识别财务报告数据真实性的一般方法
2. 如何进行同业比较
3. 从行业分析中识别潜在欺诈线索
4. 如何进行交叉分析
5. 财务造假的一般方法
6. 财务造假识别需要关注的主要财务与经营数据
7. 财务造假识别需要关注的财务比率异常
8. 财务报表粉饰识别的基本做法
l 利润表分拆，粉饰识别及案例
l 资产负债表分拆，粉饰识别及案例
l 对现金流量表的关注要点
9. 中国证监会及地方监管机构：
l 财务欺诈的驱动因素
l 财务欺诈与粉饰经营业绩的一般手法
l 如何识别与理解：综合精进
第四章 近期企业违约案例风险-行业实践篇
1. 企业/借款人违约前的一般财务与经营表现
2. 债务人违约的早期研判与财务观察总结
l 违约原因与内外部驱动因素
l 外部使用者如何阅读与研判风险水平
三张报表结合
关键比率判断
会计与财务知识提升
l 启示
