孙洁老师《企业内部风险管控》课纲
课程背景：
2008年5月，我国的《企业内部控制基本规范》（以下简称内控规范）由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布，2009年7月1日起，上市公司全部实施新的基本规范。
2010年5月，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布了由《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》三部分组成的《企业内部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行。
风险无时不有、无处不在，是企业生存发展的一大危害。正确地识别风险、分析和评估风险，针对不同性质的风险，实施不同的应对策略，才能有效规避和防范风险。随着我国市场经济的飞速发展，企业面临的风险越来越多。企业内部控制与风险管理是预测未来可能出现偏离经营目标的损失，并针对预测前景制定规避和防范风险损失的一门科学，是应对当今世界千变万化、风险丛生的新科学，是经营者必须掌握的一门新型的管理科学。
课程收益：
1、 了解企业内部风险管控的重要性
2、 了解内部风险管控的目标是什么
3、 掌握内部风险管控体系有效性的具体评价方法
4、 掌握内部风险管控体系建设的具体方法
5、 掌握内部风险识别的具体方法及相应的风险应对策略
6、 针对具体业务层面如何建立风险管控体系
7、 财务风险的识别及防范的具体方法
8、 学习优秀企业内部风险管控成功的经验
课程时间：6-12小时
课程对象：企业中高层管理者、财务总监、审计总监、财务（审计）经理及财务、审计人员等
课程方式：讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结
课程大纲
模块一 为什么要进行内部风险管控
一、案例：从企业失败与成功的案例看风险控制的重要性
二、内部风险管控的概念及作用
1、内部控制概念及作用
2、内部管理的概念及作用
三、为什么要进行内部风险管控
1、风险的意识、态度不同，产生结果不同
2、风险可能给企业带来损失，也可能带来收益
3、企业的风险是有规律的
模块二 内部风险管控评价体系建设（内部控制五要素）
一、整体层面内部风险管控评价体系建设
1、 内控环境风险管控评价体系建设；
2、 风险评估风险管控评价体系建设；
3、 控制活动风险管控评价体系建设；
4、 信息与沟通风险管控评价体系建设；
5、 内部监督风险管控评价体系建设
以上五个方面通过具体案例分析，使学员掌握企业如何建立内部风险管控评价体系
二、业务层面风险管控评价体系建设
1、资金风险管控体系建设
2、采购风险管控体系建设
3、销售风险管控体系建设
4、税务风险管控体系建设
模块三 财务风险的分析与防范
一、财务风险的主要特征
1、客观性
2、全面性
3、不确定性
4、收益与损失共存
二、财务风险形成的原因
1、内部风险：案例分析
2、外部风险：案例分析
三、企业内部风险管控的四招法
1、建立风险预警机制: 案例分析
2、树立风险意识，建立有效的风险防范处理机制： 案例分析
3、建立企业内控制度和流程： 具体方法演示
4、建立财务风险管控体系
模块四 内部风险管控的局限性
结语：主要内容回顾、现场答疑解惑
