全面预算与财务报表分析
【课程背景】
“预则立、不预则废”，全面预算管理系统越来越受到诸多企业经营者和管理者的重视，并迫切导入希望产生相应的绩效，结果事与愿违，从而又赢来诸多企业的质疑：全面预算管理到底有没有导入的价值！
全面预算管理是一套工具，也是一套管理系统，它是集事前、事中和事后为一体的管理工具，它也是唯数不多能将企业关键管理问题（战略、计划、目标、考核……）融为一身的的管理系统。全面预算管理未产生预期效果原因颇多，其中根本原因就是预算编制环节存在严重缺陷：
预算编制期短，被动应付
预算编制流杂乱，没有主次、先后
预算编制依据单一，注重历史数据，忽视市场调查与预测
预算编制技巧缺失，方法运用不当
……
好的开端就是成功的一半，预算编制是全面预算四大核心环节之一，预算编制的质量直接决定着全面预算管理效果。本课程将重点围绕全面预算编制流程设计、如何选择恰当预算编制方法、如何掌握预算编制环节的编制技巧与注意事项、如何建立企业预算编制模型展开，帮助学员快速掌握预算编制方法与技巧，提升企业预算编制质量，促成全面预算管理目标的实现。
【培训收益】
s全面梳理预算编制流程，提升预算编制效率
s构建适合企业的预算编制模型
s掌握切实有效的预算编制方法
s学会部门费用编制方法，更有效控制成本
s运用财务分析法做好预算编制分析，提高预算可执行性
s有效监控预算运行促进预算绩效达成
s重新梳理财务分析思维，树立正确财务分析观念
s掌握公司财务分析的方法和工具，发现企业运作的优劣所在
s学会透过数据看本质，找到企业绩效改善关键点
s建立数据预测模型，提前预测和预防企业经营风险
s掌握数字说话技巧，有效改善同其他部门沟通
【适合对象】
s负责预算编制的财务经理和相关财务会计人员
s涉及预算编制的非财务专业管理人员
s各部门经理
【课程大纲】
模块一：战略目标与年度计划制定
1.外部经营环境分析
sPEST分析法
s五力分析法
2.内部经营环境分析
3.企业的SWOT分析
4.建立年度经营目标与策略
模块二：全面预算编制技巧与实务
1.全面预算内容与框架设计
2.全面预算编制流程
3.全面预算编制十步法
4.企业战略规划与年度目标
s 如何进行有效的企业战略规划
s 年度目标的确定与实务
s 年度预算编制大纲框架与实务
5.经营预算编制
s 销售预算编制要领与技巧
s 生产预算编制要领与技巧
s 采购预算编制要领与技巧
s 成本及库存编制要领与技巧
s 销售费用编制要领与技巧
s 管理费用编制要领与技巧
6.资本预算编制
s 资本支出预算编制要领与技巧
s 投资收益预算编制要领与技巧
7.财务预算编制
s 现金预算编制要领与技巧
s 财务费用预算编制要领与技巧
s 预计财务报表编制要领与技巧
8.预算编制说明
s 预算编制分析内容
s 全面预算质询与预算决策
s 示例--**公司预算编制分析
模块三：全面预算有效落地四部曲
1.预算执行与分解的有效落地
s 全面预算执行常见的四大问题
s 全面预算分解四大原则
s 全面预算业绩允诺书设计与签定流程
s **公司预算业绩允诺书
2.预算审批流程设计与落地
s 预算内审批流程设计
s 预算外审批流程设计
s 示例--**公司预算审批实施细则
3.预算分析流程、方法与内容
s 预算分析流程设计
s 预算分析常用方法
s 预算分析具体内容
s 预算四级监控及预警机制设计
s 预算报告内容与报告周期设计
s 示例--预算分析模板的设计
4.预算调整流程与周期
s 全面预算调整前提条件设定
s 全面预算调整三大原则
s 全面预算调整流程
s 全面预算调整频率与周期
s 示例—**公司全面预算调整实施细则
模块四：全面预算与绩效管理的衔接
s 传统绩效管理的不足
s 企业绩效管理四步法
s 如何设计可执行的绩效指标与绩效表
s 全面预算结果如何在绩效考核中应用
s 企业绩效考核结果在管理中应用
s示例—**公司预算绩效考核表
模块五：财报阅读技巧与分析方法
1.了解财务报表的家庭成员
2.财务报表阅读四大技巧
3.财务分析的原则与标竿的选择
s财务分析的4大原则
s财务分析要实现的3大目标
s财务分析标竿的选择
4.财务分析常用方法
s财务分析核心流程
s财务分析常用的五大方法
