内部审计
【课程背景】
中国企业历来不是很重视内部监督与审计，但内部审计作为内部控制监督体系的重要组成部分，是落实内部控制最后、也是最关键的一环。内部审计是帮助企业查找内部财务流程、项目管理与运作、资金运转等各环节漏洞的有效工具，在金融危机环境下，面对中国内部审计人员评价自身的一般技术知识能力不足的现状，企业高管和财务人员更应该重视内部审计和监督，真正成为自我诊断治理的高手，防患于未然。
本课程以案说法，让枯燥的审计知识、方法与技巧鲜活展现，启发初学者理解“兵无常势、水无常形”，应针对不同的审计对象采取不同的审计方法;为已有一定经验的审计人员提供更加广阔的思路和更高层次的理解。用全新的内部审计的理念和方法，发现企业内部的财务流程漏洞、项目管理漏洞、内部控制管理漏洞等，梳理企业的运作流程，找到企业经营不理想的根本所在。
【培训收益】
s了解与内部审计有关的工作要点
s明确内部审计融入公司治理的方式方法
s掌握以风险控制为导向的内审流程
s学习内审的技术方法和实战技巧
s收获各类内部审计工具的灵活运用
s如何建立一支有效的、有战斗力的内部审计团队
s学会成为一个让员工敬重、各部门感激、领导信任的优秀内审人员
【适合对象】
s公司董事、财务总监、总会计师
s财务高层管理人员、中高层管理者
s内控、内审部主管和工作人员
s财务部人员
【课程大纲】
模块一：内部审计与内部控制
1.企业为何要谈内部控制
2.内部控制发展历程演变
3.内部审计与内部控制关系
4.何为内部审计
5.管理层的责任与角色
模块二：内部审计定位及团队建设
1.企业内审部门定位：警察 OR 业绩伙伴
2.企业内审部门向谁报告：内部审计组织架构设计
3.什么样人才方能担任内部审计人员
4.内部审计部门功能价值
5.内部审计部门各岗位核心职责
模块三：内部审计流程与实用文书
1.内部审计工作流程设计
s计划阶段核心内容
s测试阶段核心内容
s报告阶段核心内容
2.内部审计各阶段常用文书
模块四：内部审计常用的技术方法
1.书面资料审计方法
s逆查法与顺查法
s详查法与抽查法
s综合运用让舞弊无处可逃
2.客观实物证实方法
s实地盘点法
s鉴定法
s余额调节法
3.审计调查方法
s 观察、询问、函证、调查表
s 积极形成共识的调查氛围
s 学会倾听的技术
s 掌握主动别被审计对象牵着走
4.审计抽样方法
5.分析性复核方法
6.内部控制符合性测试
模块五：内部审计实务
1.企业常见错误与舞弊
2.如何让坏人变好人—内部控制制度审计
3.如何让运营在阳光底下进行—财务收支审计
4.如何有效清除企业蛀虫—职业舞弊审计
5.如何正确评判经营得失—经济责任审计
