财务管控和经营分析
培训收益
•全面认识在企业集团管控中财务管理的作用和价值
•理解和学习财务管理体系变革的设计思路、历程、方法
•理解和学习先进的企业管理思维方式和财务管理模式
•掌握解决企业集团管控和财务管理难题的管理思路和模式
•获取构建适合企业发展的业财融合和财务分析体系方法和工具
•财务管理体系变革的成功经验和案例分享
•理解和学习财务管理体系变革的设计思路、历程、方法
•理解和学习先进的企业管理思维方式和财务管理模式
•掌握解决企业集团管控和财务管理难题的管理思路和模式
•获取构建适合企业发展的业财融合和财务分析体系方法和工具
•财务管理体系变革的成功经验和案例分享
•如何才能让财务变革驱动企业业务转型和创新？
课程内容
重新审视财务管理
当今企业已经从资金短缺时代过渡到流动性过剩时代、新经济推动企业财务管理转型；1、传统财务，从资金角度认识财务管理，研究资金运动，关注融资、投资、股利分配过程等；现代财务，从资源角度认识财务管理，研究资源配置，更关注产权交易及契约活动等；
2、财务是现金、契约和信息的函数；其记录经营管理过程、平衡利益相关者矛盾，撑开利润空间，提高资源配置效率，提升企业价值。
2、财务是现金、契约和信息的函数；其记录经营管理过程、平衡利益相关者矛盾，撑开利润空间，提高资源配置效率，提升企业价值。
模块一：企业经营目标：企业价值最大化
一、价值最大化的管理工具
nEVA（经济增加值）
nWACC（加权平均资本成本）
nROIC（投入资本回报率）
n自由现金流
nDCF（现金流折现）
nNPV（财务净现值）
二、企业业务模式和核心竞争力分析
1、企业战略规划三要素和SWOT分析
2、业务模式“七巧板”
3、哈佛财务分析框架
4、企业核心竞争力培养
n成本领先
n差异化
n集中性
5、合理定位
三、经营活动分析方法论
1. 财务指标分析法
2. 比较分析法
3. 趋势分析法
4. 因素分析法
5. 敏感度分析法
6. 竞情分析法
四、企业如何营造持续性的赢利结构？
1. 最佳资本资产结构
2. 营运预测
3. 最佳现金流预测：营运资本管理
4. 直观的量本利分析
5. 产品价格体系
6. 产品生命周期管理
7. 滚动预算
8. 投资回报模型
案例分析：优秀企业的财务管理是怎么做的？
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模块二： 业财融合和经营分析
一、市场整体预测
1、第三方市场预测数据
2、公司战略分析和预测
3、业务部门滚动预测
二、企业价值链分析
1、价值链中的所有利益相关者
2、轻资产 VS 重资产
3、碎片化管理
三、客户分析
1、锁定目标客户
2、客户消费习惯和消费行为变化
3、客户需求偏好分析
4、客户服务和提升客户满意度
5、O+O，大数据和入口分析
课堂思考：客户分析-真正有价值的客户在哪里？客户粘性怎么培养？传统行业和新经济的客户管理有什么不同？
三、竞争分析与管理
1、竞争对手的产品（服务）对比分析
2、竞争对手价格策略分析
3、竞争对手目标客户
4、培养差异化的核心竞争力
5、附加值突破口研究
案例分析：产品分析策略-矩阵分析
小组讨论：如何制定产品的价格体系？产品价格折扣管理应该怎么做？
五、制定经营方案和目标：利用财务数据进行决策
1、如何定价
2、如何确定年度产品投入策略
3、如何确定客户投入策略
4、如何确定渠道投入策略
5、如何确定区域投入策略
6、如何制定年度营销预算
7、如何制定有效的销售人员考核指标
课堂思考：客户分析-真正有价值的客户在哪里？客户粘性怎么培养？传统行业和新经济的客户管理有什么不同？
六、投资项目分析与决策
1、投资分析的主要工具及方法 2、通过分析数据作出正确的判断 3、并购项目中的投资决策 4、建立正确有效的评估审核流程 模块三：集团财务管控体系建设方案和实践
一、集团管控体系和财务管控
1、集团管控的四个层面
集团组织模式选择
组织机构设计
责权体系与流程规划
集团业绩评价体系
2、财务控制型。
3、战略控制型。
战略控制型（集权型）
战略设计型（分权型）
4、运营控制型
二、集团管控权限界定
1、企业成长模型
2、组织变革管理
3、组织结构发展趋势和财务管控方向
4、业务流程梳理
5、风险管理节点＋ 成本控制节点
6、财务目标调整和落实
7、财务信息化建设和集团ERP系统
8、财务组织结构设计和财务管控体系建设
案例研究：1、某集团公司战略管控权限设计
2、某集团财务审批权限设计
小组讨论：请描述贵公司集团现状和目前集团管控存在问题，及提升管理建议。（讲师点评）
三、财务制度控制
1. 合规性制度（遵守各种法律法规）
2. 一致性制度（企业价值观，战略实施）
n账务处理（科目、报表、凭证管理等）
n财务系统建设（信息化建设，财务信息披露，投融资平台，资金管理等）
n财务考核体系
n内部审计
3. 内部控制体系
n降低和规避各种风险
n集团业务操作流程
n内部控制动态管理
四、现金流管控体系
1. 集团营运资本管理策略
2. 集团现金流预测
3. 结算中心
4. 内部银行
5. 财务公司
6. 现金池
五、集团全面预算管理体系
1. 集团年度计划分解
2. 集团统一预算管理
3. 集团预算执行管控
4. 集团预算考核
六、集团全面风险管理体系
1. 集团流程梳理
2. 集团风险管理制度和管控方法
3. 集团内部审计
4. 危机管理
七、集团信息化建设和共享服务中心
1. 信息高速公路设计
2. 集团共享服务中心建设
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