全面预算的编制与实施

《全面预算的编制与实施》

主讲老师：袁国辉

预算是企业进行财务管理的重要工具，但许多企业存在预算工作不准、不用、不为的现象。本课程重点阐述预算的作用、预算工作如何开展、如何落地，以及财务部门在预算工作中的地位和作用等，以华为公司预算管理为案例，教会你如何编制预算，如何使用预算。

第一部分 预算做不准，怎么破

（一）老板对预算的期望

（二）预算为什么做不准

（三）计划、预测、预算的异同

（四）企业不同发展阶段预算的重点

第二部分 预算原则与理念

（一）预算的作用

（二）如何理解全面预算

（三）全面预算的五大过程

（四）预算编制的理念

1)内部组织架构清晰

2)经营逻辑清晰

3)预算科目与会计科目一致

4)数据维度完整

5)量入为出是有前提的

6)自上而下与自下而上相结合

第三部分 预算编制的流程

（一）预算与公司战略

1)战略与目标分解

2)预算启动

3)预算的组织

（二）预算步骤

1)预算假设

2)预算过程

3)预算方法

（三）财务部与CFO在预算中的作用

第四部分 预算模板如何设计

（一）模板化输出的理念

（二）用EXCEL编制预算模板的技巧

第五部分 预算的模块

（一）预算分工

（二）预算起点：销售预算

（三）成本预算

案例1：生产与采购预算案例

（四）费用预算

（五）预算汇总

第六部分 预算执行与考核

（一）预算控制的环节

（二）预算调整与滚动预算

（三）如何削减预算

案例2：华为如何压缩费用预算

（四）预算考核

案例3：华为KPI考核的思路

案例4：预算综合分析案例

第七部分 华为如何开展预算与预测

（一）华为三级预算管理的模式

（二）自上而下与推销预算

（三）华为如何开展财务预测

案例5：华为如何实现经营分析与预算预测结合