风险导向下的内部审计的技巧、方法与案例分析
一、盘点中外审计案例
1、安然事件
2、世通事件
3、奥林巴斯事件
4、银广夏事件
5、通用成功案例
二、COSO内部控制框架
1、五要素
2、五要素直接联系
三、内部审计的角色与职能
1、内部审计的角色
2、内部审计制度的制定
3、审计操作的规则
四、内部审计的技术方法
1、核对法
2、审阅法
3、复算法
4、检查证据法
5、记叙法
6、顺查法与逆查法
7、详查法与抽查法
五、财务审计的常见舞弊
1、库存现金
2、银行存款
3、其他货币资金
4、存货
5、固定资产
6、无形资产
7、生产成本
8、销售费用
9、管理费用
10、应收账款
11、其他应付款
12、应付职工薪酬
13、实收资本
14、资本公积
15、留存收益
16、主营业务收入
17、其他业务收入
18、三大报表
六、舞弊防范
1、反舞弊-常见舞弊形式
2、舞弊防范
七、其他审计要点
1、经济效益审计要点
2、投资项目审计要点
3、合同审计要点
4、内部审计要点
八、案例分析
1、富士康反腐案
2、华为内部审计
3、万达防腐败秘器
