董监高企业价值创造和核心财务战略管理
课程收益
更确切地掌握评估企业健康状况的关键点，针对管理层的决策就财务影响提供可行性方案
更务实地培养风险应对能力，包括风险识别、缓释战略等
更深入地探讨公司金融领域涉及的关键问题，包括经营决策、现金流管理、风险回报、资本成本、资本筹措、收购兼并及公司重组等
更专业、系统地理解企业价值管理和财务分析思维模式，加深对企业综合管理、预算、成本、内部控制等各方面的综合运用
更确切地掌握评估企业健康状况的关键点，针对管理层的决策就财务影响提供可行性方案
更务实地培养风险应对能力，包括风险识别、缓释战略等
更深入地探讨公司金融领域涉及的关键问题，包括经营决策、现金流管理、风险回报、资本成本、资本筹措、收购兼并及公司重组等
更专业、系统地理解企业价值管理和财务分析思维模式，加深对企业综合管理、预算、成本、内部控制等各方面的综合运用
适合对象
企业的董事长、CEO、总裁、
CFO、财务总监、财务经理
课程介绍
模块一： 公司战略管理、价值管理和经营决策体系（一天）
高处着眼，细微处入手
n 优秀的企业应具备哪些条件？
n 如何通过全面预算和年度计划使公司战略落地？
n 公司战略和财务战略如何制订和实施
n 建设卓越的财务管理体系
n 优秀的财务决策机制
n 公司信息化建设助推财务计划实施
n 如何践行公司价值管理？
n 业财融合的关键和痛点
n 企业价值管理五维模型
经营决策分析与业务导向型管理
n内部和外部价值链分析
n行业和竞争对手比较分析
n决策分析工具－成本/规模/收益分析
u本量利分析
u高杠杆企业和低杠杆企业决策.
u收支平衡分析
l收益业绩和备选营业等级
l多产品分析
uProductivityanalysis（效率分析）
u自然增长率和可持续增长率分析
u毛利率和营业利润率分析
u收入、成本、费用的合理分摊
n经营管理的核心：规模效应和边际分析
u沉没成本，机会成本及其他相关概念
u边际成本与边际收入
u特殊订单和定价
u制造和购买
u销售或进一步加工
u增加或减少部门
u产量因素
n竞争先发优势：产品定价是否合理？
u同类市场竞争对手的行为分析
u定价依据
l目标成本计算
l正常标准成本
l弹性
l产品生命周期因素
l市场结构因素
l公司战略或策略性需要
n经营风险管理
n 资金活动环节
n 采购业务环节
n 销售业务环节
n 业务外包环节
n 营运资本管理环节（信用管理，应收账款，应付账款，存货）
n 研发环节
n 供应链环节
n 售后服务环节
案例分析：
案例1：IBM的经营决策分析体系及信息化建设解决方案研究
案例2：万科集团的经营管理制度和风险管理逻辑
案例1：IBM的经营决策分析体系及信息化建设解决方案研究
案例2：万科集团的经营管理制度和风险管理逻辑
小组练习：
练习1：新经济（移动＋互联＋大数据）时代下经营管理和分析与传统分析有什么不同？
练习1：新经济（移动＋互联＋大数据）时代下经营管理和分析与传统分析有什么不同？
练习2：中国国有企业未来的经营和财务转型风险管理重点在哪里？
案例分析：
1、 IBM卓越的企业价值管理体系助其每一次避过危机，成功转型
2、 华为的最新价值管理举措哪些地方值得大多数企业借鉴？
课堂练习：
1、小组分析一下联想移动，华为消费事业，小米手机，苹果娱乐等在移动终端的战略优缺点以及价值管理体现在哪些方面？
模块二：企业经营计划和全面预算管理：财务和业务行动计划如何有效结合？经营预测模型如何应用？如何实现企业高效管理？（一天）
凡事预则立，不预则废，优秀的规划和优秀的预测手段缺一不可
n公司计划管理的要点
n 年度计划和全面预算管理如何编制、实施、调整和监控？
n编制经营预算、财务预算、资本预算的方法
n日常业务运营有什么规律？哪些规律可以归纳和总结？
n财务预测模型种类，用途，及其应用领域
n如何提升销售（收入），成本和费用预测的准确度
n预算指标的解读：如何从价值管理角度分析预算可行性？
n预计的财务报表编制和验算
n预算分析和反馈
n经营差异通过哪些指标准确反映？
案例分析：
案例1：宝钢集团的财务预算如何支撑企业经营，推动战略实现
案例2：移动互联和大数据时代的新经济预算管理与传统行业有什么不同？
拓展练习与点评：
练习1：财务预测方法实战练习
练习1：财务预测方法实战练习
练习2：预算编制练习。重点在预测，假设，数据收集、整理、分析等，滚动预算，预算分析报告
模块三： 公司可持续发展--战略成本管理和精益管理，ROI最大化（一天）
模块三： 公司可持续发展--战略成本管理和精益管理，ROI最大化（一天）
n 企业经营过程中的价值管理重点
n 企业关键成功要素分析和核心竞争力
n 企业和产品生命周期管理以及成本管理重点
n 核心竞争力，业务模式，盈利能力分析（企业、产品、客户、业务单元）
n 投入产出分析，投入资本回报率（ROIC）
n 杜邦分析体系的核心思想
n 经济增加值（EVA）和加权平均资本成本（WACC）
n 重要成本区分：
u 直接成本VS间接成本;
u 固定成本VS变动成本
u 线性成本VS非线性成本
n 管理会计中其他重要成本类型有哪些?
n 目标成本和标杆企业成本
n 实际成本和正常标准成本
n 发现企业成本真实状况——学会运用成本归集系统
u 分步法
u 分批法
u 生命周期法
n 提供准确的成本信息以提高产品竞争力：ABC作业成本法
n 企业价值链分析和管理
n 战略成本管理
u 责任中心，成本中心，利润中心
u 战略协同和专业化
u 成本领先 ＆ 差异化
u 价值工程和成本筑入
u JIT（即时存货管理）和VMI（第三方存货管理）
u TQM（全面质量管理）
u OEM（加工外包）和BPO（业务流程外包）
u 流程重组
n 精益成本管理的精髓——追求最小供应链成本
u 全新的成本理念——精益成本理念
u 精益思维对销售、运营与财务规划的影响
u 精益价值流图与改善
n 环境成本管理--为管理层在企业环境保护关键领域的决策提供支持
u 环境成本的计量
u 基于战略的环境责任会计
n 成本管理报告：内部报告VS外部报告;
n 战略成本分析和持续改进
案例分析
案例1：亚马逊的业务模式，核心竞争力培养和成本管理体系设置
案例1：亚马逊的业务模式，核心竞争力培养和成本管理体系设置
案例2：三一重工的成本归集方法的分析
案例3：华为集团的精益成本管理呈现
小组练习
练习1：运用生命周期成本法作为管理工具制定准确的产品策略
练习2：集思广益：某集团公司成本改善的路径有哪些?
练习3：某农畜产品集团构建精益成本控制系统的原则设计
练习1：运用生命周期成本法作为管理工具制定准确的产品策略
练习2：集思广益：某集团公司成本改善的路径有哪些?
练习3：某农畜产品集团构建精益成本控制系统的原则设计
练习4：如何结合业务和战略管理的思维践行精益思维管理?
模块四：财务报表与财务管理报告，业务分析和决策（一天）
n 合并财务报表
u长期股权投资、企业合并与合并报表的基本原理
uIFRS和US GAAP对于合并报表研究的最新进展
u合并报表和分析工具
u法定报表和管理报表
n 全面理解管理用财务报表及其作用
u会计科目表设计和管理报表体系
u如何识别金融资产和经营资产?
u如何使用改进的杜邦分析体系?
u财务杠杆个财务陷阱
u最佳资本资产结构的重要性以及如何确定？
u加权平均资本成本（WACC）在管理中的应用
u现金为王和自由现金流
u三张报表如何在管理中合理使用？
l引进管理用财务报表需要注意的问题
l加强信息披露
l降低企业的财务危机
l成本合并的财务报表
l合理避税
n 战略财务分析和业务运营分析－企业成败的关键
u从财务报表看企业经营质、财务分析报表
l盈利能力分析
l管理能力分析
l偿债能力分析
l现金流管理能力分析
l杜邦分析体系应用
l哈佛分析框架
u基于财务数据的市场分析
u基于财务数据的销售运营分析
u基于财务数据的采购和生产控制分析
u基于财务数据的人力资源管理分析
u完整的财务分析模板
l因素分析法
l敏感性分析
l投入产出分析
l财务杠杆和经营杠杆
l可持续增长率
lEVA（企业内在价值）和MVA（公司市值）管理
lDCF（现金流折现法）和NPV（财务净现值）
案例分析
案例1：联想控股：财务部门对于金融资产、金融负债、经营资产及经营负债的识别方法。集团和各业务板块之间的财务报表协调及财务战略分析的特点
案例2：阿里巴巴：多元化新经济企业集团对管理报表设置的要求
案例1：联想控股：财务部门对于金融资产、金融负债、经营资产及经营负债的识别方法。集团和各业务板块之间的财务报表协调及财务战略分析的特点
案例2：阿里巴巴：多元化新经济企业集团对管理报表设置的要求
案例3：百度：财务和业务分析的有效结合，以及价值管理和战略管理指标的应用
课堂练习
练习1：合并报表实例分析：华润集团和京东商城财务报表的异同点
练习1：合并报表实例分析：华润集团和京东商城财务报表的异同点
练习2：价值管理分析在企业发展不同阶段的实际演练
练习3：就某个项目投资设计项目可行性研究，项目预算，投资回报分析，项目进度控制等全程管理。
模块五：企业内部控制和风险管理体系建立（一天）
n企业全面诊断的必要性和诊断方法
u价值链识别和风险筛查
u业务流程节点筛查
u风险矩阵
n业务部门和职责定位
n公司信息化建设和风险管理
n内部审计发挥的作用
n企业风险分析
n风险评估方法和工具（风险管理的量化措施及推荐的工具）
uPEST分析模型
u风险评估鱼刺图
u风险矩阵
u雷达图
uZ模型
n流程管理和优化
n绩效管理和内控风险的关系
n 公司风险防范的四道防线
n 各责任中心（职能中心）
n 财务部门
n 内部审计
n 公司风险管理委员会
n构建公司风险管理体系的关键成功要素和主要环节
n 组织架构环节
n 发展战略环节
n 社会责任环节
n 人力资源环节
n 企业文化环节
n 财务报告环节
n 全面预算环节内部信息传递环节
n 成本控制和管理环节
n 信息系统环节
n 筹资环节
n 并购环节
n内部控制实务
n如何防范常见的舞弊
n内控示例演示
n内部审计
n内部审计的作用
n优秀的内部审计体系
n审计的事前、事中、事后工作
n流程优化
案例分享：
案例1：无锡尚德业务扩张和运营风险揭示：不好的内控体系可以为企业带来什么…
案例2：平安集团发展得很成功，为什么安邦保险轰然倒下？
案例3：企业成功的三个要素VS内控成功四步法：国内某金融集团的全面风险管理体系介绍
小组讨论：
讨论1：你在日常工作中遇到过什么样的业务运营风险，怎么处理的？
讨论2：你理解的高效和合理的内控和风险管理体系应具备哪些条件？
讨论3：某金融控股集团或其他集团公司的风险薄弱环节分析
模块六：公司理财：财务策略和投融资，以及收购兼并和金融工具的应用（一天）
n 公司价值增值：坐电梯和走楼梯
n 企业发展离不开资本市场和金融工具
n 财务风险和报酬
u资产定价模型
u资产组合
u期望的回报率和加权平均资本成本（WACC）
uIRR（内部收益率法）
u投资回收期（Payback Period）
n 企业不同发展阶段采取不同的财务策略
u业务组合管理
u财务风险管理
n 财务策略—金融工具与资本运作
u战略投融资
l扩张战略
l收缩战略
l正常战略
l正确做加法和减法
u收购兼并
u金融工具的运用
l传统金融工具
l金融工具创新
l财务和金融风险规避策略
n 管理流动资产
u现金流和自由现金流
u金融类资产分类管理
u营运资本管理
l应收账款管理
l应付账款管理