一、课程背景
如何将企业财务目标转化为可执行的财务指标和经营指标？财务指标应当为谁服务？应当反映哪些股东、债权人、管理者关注的哪些问题？经营指标应当如何设计起到及时指导、反馈、纠偏经营活动？绩效考核指标如何与财务指标、经营指标协同、联动？。。。。。。
要回答上述问题并避免繁琐、重复、高昂的管理成本，企业需要构建一套将企业目标和执行打通的业财融合指标体系，为企业建立经营管理“仪表盘”和人才评价“积分卡”，量化目标、量化风险、量化贡献、，助力企业走上数字化转型之路。
二、课程收益：
1、实现从传统财务指标体系到业财融合指标体系创新的跨越
2、掌握驱动价值创造的业财融合指标体系构建策略与方法
三、课程对象：
1、企业财务人员
2、企业经营管理人员
四、课程时间：2天
五、课程大纲：
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第一部分 |
企业需要什么样的财务指标体系？ |
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1 |
企业经营管理为什么离不开财务指标？ |
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2 |
传统财务指标体系的主要缺陷有哪些？ |
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3 |
关键财务指标满足哪些人的需求？ |
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4 |
关键财务指标体系构建的驱动因素有哪些？ |
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5 |
关键财务指标体系需要达哪四个平衡？ |
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6 |
关键财务指标体系要起到哪五个方面的作用？ |
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7 |
关键财务指标体系的模型是什么？ |
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8 |
关键财务指标体系构建数据来源是什么？ |
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9 |
关键财务指标体系构建的四个步骤是什么？ |
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第二部分 |
以终为始-企业综合性财务指标如何设计 |
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1 |
企业综合性财务指标有哪三个特征？ |
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2 |
企业综合性财务指标的服务对象是谁？ |
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3 |
企业综合性财务指标设计的三个维度 |
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4 |
企业综合性财务指标备选库 |
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5 |
企业综合性财务指标筛选需要考虑哪些因素？ |
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6 |
企业常用综合性财务指标有哪些？ |
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7 |
企业不同发展阶段的综合性财务指标有什么不同？ |
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8 |
常用综合性指标-EVA指标详解及应用 |
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9 |
常用综合性指标-ROE指标详解及应用 |
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10 |
常用综合性指标-FCFE股东自由现金流详解及应用 |
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11 |
常用综合性指标-营业净现金流与营业利润比率详解及应用 |
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第三部分 |
行动为本-企业关键业务领域的财务指标如何设计 |
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1 |
业务领域财务指标设计需要把握哪三个要点？ |
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2 |
业务领域财务指标设计与业务单元的经济属性有什么关系？ |
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3 |
业务领域财务指标数据来源于=与综合性财务指标数据来源有什么不同？ |
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4 |
业务领域财务指标为什么需要由表及里？ |
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5 |
业务领域财务指标设计四个步骤的要点分别是什么？ |
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6 |
利润中心业务单元的财务指标如何设计？ |
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（1） |
盈利指标设计 |
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（2） |
成长指标设计 |
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（3） |
财务风险控制指标设计 |
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7 |
成本中心业务单元的财务指标如何设计？ |
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（1） |
降本贡献率财务指标设计 |
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（2） |
材料降本财务指标设计 |
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（3） |
人工降本财务指标设计 |
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（4） |
制造费用降本财务指标设计 |
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（5） |
设备利用率财务指标设计 |
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8 |
费用中心业务单元的财务指标如何设计？ |
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（1） |
费用属性与财务指标设计 |
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（2） |
营销费用财务指标设计 |
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（3） |
人工费用财务指标设计 |
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（4） |
研发费用财务指标设计 |
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（5） |
其他费用财务指标设计 |
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9 |
案例1：某快消品企业利润中心财务指标设计 |
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10 |
案例2：某制造企业制造中心财务指标设计 |
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第四部分 |
决策支持-企业新项目决策的关键财务绩效指标设计 |
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1 |
企业新项目投资需要重点关注哪些方面？ |
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2 |
新项目投资决策财务评估中常用财务指标有哪些？ |
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3 |
独立项目决策常用财务指标有哪些？ |
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4 |
互斥项目决策常用财务指标有哪些？ |
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5 |
案例演练：某企业新购生产线财务评估指标计算与选择 |
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第五部分 |
平衡是魂-企业发展与安全的关键财务指标设计 |
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1 |
财务铁三角的含义是什么？ |
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2 |
为什么说财务的核心作用是平衡企业目标发展与资源约束？ |
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3 |
为什么说企业的增长是需要管理的？ |
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4 |
传统的财务发展能力指标有哪些不足？ |
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5 |
企业均衡增长三要素是什么？有哪三种平衡方式？ |
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6 |
企业实际增长率超越均衡增长率时，平衡资源缺口的方法有哪些？ |
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7 |
企业修正后的发展指标有哪些？ |
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8 |
企业经营安全率是如何计算的？与哪些财务指标有关？ |
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9 |
企业资金安全率是如何计算的？与哪些财务指标有关？ |
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10 |
企业经营安全率与资金安全率矩阵分析 |
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11 |
最需要关注经营安全率与资金安全率平衡的公司的特征 |
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第六部分 |
防范未然-企业预警财务指标如何设计 |
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1 |
企业应当建立什么样的预警机制？ |
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2 |
预警指标与企业关键财务指标体系是什么关系？ |
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3 |
预警指标目标值如何设计？ |
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4 |
预警指标偏差容忍度与控制级别（红黄绿灯）如何设计？ |
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5 |
预警报告内容包含哪些？ |
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6 |
预警纠偏如何分级落实？ |
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7 |
案例：某企业预警机制实施案例 |
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第七部分 |
量体裁衣-财务关键绩效指标如何设计 |
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1 |
关键绩效指标从哪里来？--平衡积分卡的运用 |
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2 |
建立关键成功因素与绩效指标举例 |
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3 |
提炼关键绩效指标的4大原则 |
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4 |
分解关键绩效指标的三种方法 |
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5 |
构建关键绩效指标体系需要遵循的六个原则 |
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6 |
财务部关键绩效指标设计的五个步骤 |
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7 |
如何梳理财务部组织架构图及岗位？ |
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8 |
财务部的部门绩效指标和岗位绩效指标设计依据分别是什么？ |
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9 |
财务部绩效指标的权重如何设计？ |
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10 |
财务部的职责与财务部门的四个维度的绩效指标设计 |
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11 |
财务部负责人的岗位职责与四个维度的绩效指标设计 |
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12 |
财务部关键岗位职责与四个维度的绩效指标设计 |
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课程总结 |
企业建适合自身的财务指标体系的五个要点 |
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结束 | |
