课程背景:
结合“金税三期”大数据系统的强大功能,税务部门开始撸胳膊挽袖子对税务违法行为进行严厉的打击,在之前的三轮税务稽查行动后,全国各级税务机关累计对外公布税收违法“黑名单”案件4606件,触碰政策红线的企业纷纷在劫难逃!
企业税务筹划作为一项“双向选择”,不仅要求企业依法缴纳税款以及履行税收义务,而且要求税务机关严格“依法治税”。对于企业来说,专业、合理的税收筹划不仅可以使企业节约纳税支出,增加实际收益,同时还可以在一定程度上帮助企业规避财税风险,确保企业财税安全。那么,在实际工作中,企业开展税收筹划,究竟有哪些可行办法?又需遵循哪些原则呢?
课程收益:
▲熟悉金税三期预警风险及税务稽查流程,规避企业各业务环节的税收风险及防范
▲结合近年来不断改革的最新税收政策,全面剖析在减税降费背景下,企业如何顺应趋势,提前安排涉税事宜布局,全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险;
▲改变对纳税筹划的错误认知,更新升级学员有关税务筹划的理念,提供从思路到方法的指引;
▲掌握企业主要税种(增值税、企业所得税、)可能存在税负降低的模式与方法
课程时间:2天,6小时/天
课程对象:财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等
课程方式:讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动,要求全员积极参与。
课程大纲
第一讲:金税三期从哪些维度检查判断异常?
一、什么是金税三期?
1.“金三”工程概述
2. 数据功能简介
3. 对纳税人的影响?
二、金税三期从哪些维度检查?
1.企业的收入
2.企业的成本费用
3.企业的利润
4.企业的库存
5.企业的银行账户
6.企业的应纳税额
案例:“金三”上线后企业被稽查现状
第二讲:税务稽查的原因和流程
一、税务稽查的原因?
1. 通过税务系统纳税评估发现异常
2. 通过检举人举报
3. 通过抽查发现重大可疑
4. 总局指定专项稽查
5.当地税局重点对象就地稽查
二、税务稽查流程
1. 实施选案
2. 实施检查
3. 实施审理
4. 实施执行
第三讲:税务稽查的重点及风险应对
一、借助“金三”等大系统数据锁定稽查对象
1. 借助“金三”系统所拥有的的大数据体系发现锁定重点稽查对象
2. 分析对比同区域同行业数据
3.通过工商、银行、社保等联合检查
二、检查扣除凭证是否符合规定
1. 借助“金三”系统所拥有的的大数据体系发现锁定重点稽查对象
2. 分析对比同区域同行业数据
三、检查主要事项
1. 成本与收入配比是否合理?
2. 成本费用比较分析
3. 关联方之间往来
4.申报表是否每年调整
四、税务稽查风险应对
1.加强风险意识
2.做好自查工作
3.各部门建立税务风险管理意识
4.税负预警
第四讲:金税三期预警风险
一、常用的预警指标
1.预收账款占收入比例
2.各行业税负预警率
3.增值税发票用量预警
4.一般纳税人税负变动预警
二、第三方接口风险
1.网络爬虫技术
2.银行接口
3.社保个税
4.工商接口
第五讲:各业务环节税收风险及防控
一、合同签订环节
1.全盘考虑合同签订时涉税风险
2.合法税前扣除凭证
3.发票条款
二、采购环节
1与供方签订合同
2.采购价款
3.发票条款
三、销售环节
1.纳税义务发生时间
第六讲:纳税筹划的
一、纳税筹划的基本方法
1.享受税收优惠
2.合并与分立技术
3.税率差
4.行业与地区税负之差
5税负转嫁
第七讲:增值税纳税筹划
一、增值税四大常用方法
1. 纳税人身份筹划
2. 在兼营实务中合理避税
3. 挑选合理出售方法避税
4. 选择合适的供应商
5.一般纳税人与小规模纳税人税负平衡点
案例分析:某公司不同采购情况下供应商选择测算
二、相关情形及案例解析
1. 运用企业分立技术
2. 变租赁为仓储
3.一台设备的几种筹划
4.不同促销方式下的筹划
5.不同结算方式引起的税收不同
6.代销还是购销?
7.进项税额抵扣的纳税筹划
第八讲:所得税纳税筹划
一、企业所得税知识点系统讲解
1.所得税基本要素
2.应纳税所得额的计算
3.不征税收入和免税收入
4.扣除项目和不得扣除的项目
5.亏损弥补
二 、不同行业企业所得税的优惠政策
1.免征与减征
2.定期减免
3.高新技术企业优惠
4.小微企业优惠
5.加计扣除优惠
三、相关情形及案例解析
1. 分立计税的税务筹划
2. 注册地不同的税务筹划
3. 巧签投资合同享受节税收益
4. 预缴所得税的筹划
5. 合理筹划固定资产
6. 成本计价巧筹划
课程要点总结
现场答疑解惑
