风险导向的内部审计
| 风险导向的内部审计 为何学习： 美国萨班斯法案与新的审计标准，让有70多年历史的内部审计职业的工作方法有了根本性的变化，我国金融市场的发展对企业内部风险管理提出了更高的要求， 使得以风险为导向的内部审计成为公司内部控制、风险管理、公司治理的基础。同时审计的办法也有了新的变化，审计的理念，模式与方法都有了新的变化。 课程收益： 1. 一流企业的实际案例分享
2. 理解风险导向审计的内容
3. 认识风险的内容
4. 把握实施风险导向的审计
5. 理解内部审计的角色
6. 了解审计的最新的实践
谁需要学习：
审计总监，审计经理，审计专员，以及专业的财务人员。
模块一、国内外商业环境与内部审计
1、 舞弊案例的分享
2、 从人性到公司治理
3、 中国与国际审计准则比较
4、 中国与美国内部审计准则比较
5、 公认的内部审计的定义与任务
6、 如何建立审计团队
7、 管理层各自的责任
8、 构建符合本公司的审计体系
模块二、认识风险-审计的基础
1、 风险管理方法
2、 对风险的错误认识
3、 对风险的误解会引起灾难
4、 风险的管理策略
5、 风险示例
6、 COSO管理框架2013
7、 SOX 2002
8、 其他国家的标准
模块三、内部审计的工具、技术
1、 规划审计工作
2、 风险导向审计办法
3、 穿行测试与其他技术的运用
模块四、如何制定审计范围与审计重点
1、 内部审计的两个层次
2、 确定KPI作为审计的重点
3、 确定重点审计的区域
4、 如何确定关键的会计科目
5、 流程中的关键点审计
模块五、内部审计的实施与礼仪
1、 审计预约与审计场所安排
2、 审计提纲
3、 审计礼仪
4、 望，闻、问、切 - 确认本质
5、 审计交谈训练
6、 取证的技术
模块六、人力资源与IT的审计
1、 内部控制环境审计
2、 人力资源战略审计
3、 人力资源运作审计
4、 IT审计的定义
5、 COBIT5.0
6、 CAATS的使用
模块七、业务循环的审计
1、 财务总账循环
2、 几个明细账的循环
3、 销售循环
4、 采购循环
5、 物料循环
6、 生产循环
7、 研发循环
8、 成本与费用循环
9、 在建工程循环
10、 固定资产循环
11、 投资循环
12、 对账与盘点测试
模块八、缺陷的确认与报告
1、 确认识别出的缺陷
2、 形成审计意见
3、 内部审计报告
4、 向谁报告
5、 好的报告如何形成
6、 关于审计报告的40个问题
7、 目标、风险与缺陷问题的相关性
8、 最佳的审计报告
模块九、展望内部审计未来
1、 下一个阶段—确认导向审计
2、 内部审计的未来—盛宴还是饥馑
3、 全球化对内审的启示
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Auditing Based On Risks Why to Study?The SOX act & new auditing standards of USA has fundamentallytransformed the internal auditing as a profession that was established overseventy years ago.The development offinancial market in China has requiredenterprises to adopt new criteria for risksmanagement and auditing . The auditing based on risks has become the basisforinternal control、risk management andoperations control. Meanwhile,thephilosophy、paradigm and practices ofauditing have also changed.Courses Benefits:
1、 Share the auditing cases of the world classcorp.
2、 Understanding the Scope of the auditing based on the riskmanagement.
3、 Master the contents of risks identification
4、 Master how to implement the auditing based on risks.
5、 Understand the role of internal Auditing.
6、 Learn the latest auditing practices.Who should attend?
Director of the auditing , auditing manager, auditingsaff, andprofessional financial andaccounting Staff. Module One: 1、 Fraudulent cases.
2、 Analyze humanweakness and company management .
3、 Chinese andInternational Auditing Standards Comparision
4、 Sino-AmericanAuditing Standards Comparision
5、 Generalaccepted Auditing Standard definition and tasks.
6、 How to set upthe auditing team.
7、 Theresponsibilities of the managements
8、 Set up theauditing system based on the corp.condition.
ModuletwoRecognizing the risks –auditing basis
1、 Moduleof risk managements
2、 Misunderstandingof the risks.
3、 Disasterincurred by misunderstanding of the risks.
4、 Tactics ofrisks managements
5、 Example of therisks
6、 COSOFrameworks 2013
7、 SOX2002
8、 Other country criteria.
Module 3Internal Auditing tool & technology
1、 Planning theAuditing
2、 Auditingmethod based on risks
3、 Walkingthrough & other technology
Model 4How to identify the auditing Scope and keyauditing points
1、 Two levelauditing
2、 Identify thesignificant auditing points using the PKI.
3、 Identify thesignificant auditing area.
4、 Identify thesignificant key accounts numbers.
5、 Identify the keypoints in the process
Module 5Internal Auditing Implementation &its etiquette
1、 Auditingengagement and planning
2、 Outline of theauditing
3、 Auditing etiquette
4、 Looking 、listening、asking、touching—identify the nature.
5、 Auditing sommunicationskills
6、 Technology ofidentifying the evidents
Model 6 HrResources & ITAuditing
1、 Auditing oninternal control environment
2、 Hr strategyauditing
3、 Hr OperatingAuditing
4、 ITAuditing definition
5、 COBIT 5,0
6、 UtilizingofCAATS
Model 7 Business cycle Auditing
1、 Financial GLcycle
2、 Sub ledgerscycles
3、 Sales cycle
4、 Purchasecycles
5、 MaterialCycles
6、 Productioncycles
7、 R& D cycle
8、 Costs &Expenses Cycle
9、 Constructionin Process
10、 Fixed Assets
11、 InvestmentCycle
12、 Recon &Physical counting
Model 8 identify the weakness & Auditing Report 1. Identify theweakness
2. Form theauditing opinion
3. Internalauditing report
4. Whom toreports
5. How to write agood auditing report
6. 40 questiononthe auditing reports.
7. The relevanceamong objective risksand weakness.
8. The bestauditing reports.Model 9 looking forward on the auditing
1. Next Stage –identify the orientation auditing
2. The future ofinternal auditing –great banquet or famine
3. Enlightenmenton internal auditing by globalization
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