【课程背景】
凡事预则立、不预则废，预算是规划企业发展、确保目标实现的有力工具，它能帮助企业各部门、每名员工树立目标和责任意识，实现资源有效利用。做好预算能够推动各项工作有序开展，做到考核有标准、奖惩有依据。
那怎样才能做好预算呢？在预算制定过程中，普遍存在以下一些问题：
部门员工抱怨目标定得太高，问题出在哪里？
预算目标与执行过程脱节，如何化解？
考核流于形式，关键考核指标如何设计？
黄老师认为，做好预算要解决前、中、后三个层面问题，首先预算要做好顶层设计，也就是解决战略目标合理性问题；其次是预算过程有监控；最后是执行结果有奖惩。
全面预算是战略实施的重要工具，它帮助企业战略具体化、可操作，激发全体员工共同参与，推动战略在执行层面有效开展和顺利落地。
黄老师具有多年不同行业、不同类型公司的预算实操经验，帮助多家公司建立了科学的预算体系，黄老师采取理论结合实际的教学模式，让学员既掌握理论知识，也掌握实操工具，达到学之即用的良好效果。
【课程收益】
掌握目标如何设定
掌握预算工作如何启动
掌握预算编制及控制方法
掌握如何利用信息化系统对预算进行控制
掌握预算考核方法和预算落地措施
【课程特色】经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野
【课程对象】董事长、总经理、各级管理人员、财务人员
【课程时间】2天（每天6小时）
【课程大纲】
引言：凡事预则立，不预则废
生活中的预算小常识
预算对人生发展的积极意义-引申预算对企业管理的作用
讨论：两棵树为什么长得不一样-预算对企业核心能力的影响
一、如何制定切实可行的年度经营目标
1、如何制定公司战略目标
四象限分析法
案例：从十九届五中全会看目标制定
2、公司不同业态如何战略取舍
用波士顿矩阵分析不同业态如何进行资源配置
案例：华为出售荣耀-丢卒保车，确保核心业务发展
3、目标落地的四大关键要素
年度目标
行动计划
预算编制
预算控制
案例分析：目标很理想，现实很骨感
4、什么样的年度目标才是合理的目标
公司战略对目标的影响
市场预测对目标的影响
科学的目标体系是既能够看到方向又能够脚踏实地
利用四象限分析，确定公司业务取舍
5、年度目标确定方法
目标的沟通与博弈
用平衡记分卡制定年度目标
目标体系之间的关联性
讨论：目标是怎么制定出来的
6、目标制定的五大原则
目标要具体
指标可衡量
目标之间的相关性
目标完成要有时间要求
7、年度目标的策略计划
行动计划与年度策略
图解目标计划与预算体系
工具：公司、部门、个人年度计划表
案例讲解：费用控制目标层层分解
案例讲解：年度目标与公司策略
课堂讨论：
课堂练习：编制工作计划
二、预算编制的组织工作
1、预算组织工作架构体系
2、董事会主要职责
3、预算管理委员会职责
4、财务部门职责
5、业务及其他职能部门职责
6、预算监督及考核部门职责
7、预算启动会前期准备
8、预算启动会内容
9、预算编制前的培训及编制5W1H法则
工具：填表说明、预算制度及相关管理办法
课堂讨论：
三、如何确保预测数据的准确性
1、预算常见的弊端
预算数据拍脑袋
预算考核无依据
2、为什么预算数据预测不准确
财务没有考虑业务的需求
业务没有详细了解市场
3、如何搭建科学的预测模型
财务工作的具体内容
业务工作的具体内容
4、预测中的财务职能转变
财务从后端走向业务前端
业财融合是实现预算精细化的基础
案例讲解：预测模型搭建
四、预算如何编制
1、全面预算编制的六大方法讲解
固定预算编制方法
弹性预算编制方法
零基预算和增量预算
定期预算和滚动预算
2、各种预算方法使用场景介绍
3、预算编制
全面预算体系
销售预算编制
生产预算编制
直接材料预算编制
直接人工预算编制
制造费用预算编制
产成品成本预算编制
销售及管理费用预算编制
现金预算编制
预计利润表
预计资产负债表
4、预算平衡
5、预算过会及审批
课堂实操练习：预算编制
五、预算执行控制
1、预算执行控制的依据-月度、周、日计划
2、预算执行控制手段
预算三大控制手段
案例讲解：如何通过信息化系统实行预算自动控制
3、预算调整
预算调整的五种情况
预算调整的时间
4、追加预算及预算调整审批流程
追加预算审批流程
预算调整审批流程
建立三重一大决策机制
5、预算分析
预算差异分析
月度预算分析会议怎么开
讨论：如何发挥预算分析会的作用
六、信息化系统在预算体系中的作用
1、信息化系统发展各个阶段预算编制特点
计算机技术阶段预算编制特点
信息化阶段预算编制特点
数字化阶段预算
2、信息化系统对预算控制的作用
如何通过系统设置控制指标
系统实现预算自动化控制
系统实现风险预警与控制
3、信息化系统在利用预算指导经营业务方面的作用
业务部门及时查询目标完成情况
业务费用控制更加精准
业财衔接更紧密
4、信息化系统在实现绩效考核中的作用
数据精准，考核有依据
数据与目标紧密联系，确保考核公平
案例讲解
七、绩效考核和目标落地措施
1、案例讲解：用平衡记分卡做绩效考核体系设计
绩效指标如何围绕目标进行分解
如何设置公司、部门、个人绩效考核指标
2、如何给各个部门负责人设置关键财务考核指标
成本费用中心
利润中心
投资中心
3、绩效考核流程
5、哪些情况可能导致预算不能有效执行
目标预测不准确，目标数据脱离市场实际。
目标沟通不充分，导致领导一个人在战斗。
考核激励不完善，奖惩措施不到位。
案例讲解：预算管理中的团队作用
6、利用数字化技术助推预算管理手段升级
7、目标和预算体系落地的四大要领
讨论：工作中如何更好地解决员工执行力的问题？
