【课程背景】
财务舞弊行为是企业经营管理过程中的一颗毒瘤，其存在严重影响了企业的生存和发展，因此，预防和控制舞弊行为的发生是企业健康发展的基础。
财务舞弊是如何发生的呢？
财务舞弊能够通过哪些手段来预防和控制呢？
这些问题将会通过黄老师的课程得到一个清晰的答案，本课程通过加强企业内控体系建设、加强预算体系建设以及经营分析来实现舞弊行为的事前、事中、事后控制。
黄老师具有丰富的财务舞弊风险预防和控制方面的经验，在结合自身几十年不同行业、不同类型企业工作实践的基础上，采取理论结合实际的教学模式，让学员既掌握理论知识，也掌握实操工具，达到学之即用的良好效果。
【课程收益】
掌握财务舞弊的控制方法
掌握财务舞弊的控制措施和具体的分析手段
了解财务舞弊的全过程控制理念
【课程特色】经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野
【课程对象】财务人员
【课程时间】1-2天（每天6小时）
【课程大纲】
引言：人天生是好人还是坏人
案例讲解：人性的两面性
一、舞弊行为产生的原因
1、什么是舞弊
案例讲解：腾讯反舞弊调查
2、为什么会发生舞弊行为
舞弊产生的压力
舞弊的借口
舞弊产生的机会
案例讲解：子公司经理虚报费用数百万元，公司内控出了什么问题
讨论：舞弊为什么不容易被发现
二、以内控建设来预防和控制舞弊
1、内控体系的发展历史
全面内控体系框架
萨班斯法案对内控体系运用的作用
全面风险控制体系
2、内控体系在我国应用情况
思考：什么是内控
3、内控的框架体系
内控五大目标
内控五大要素
6、环境对人的影响
发展战略对舞弊有什么影响
组织架构在舞弊防范中的作用
人员素质对舞弊防范有什么影响
案例讲解
课堂讨论
7、舞弊预防中的人员分工
岗位牵制
岗位职责
8、企业分权中的舞弊问题
权限设计
案例讲解：科学的分权体系
9、人力资源对舞弊风险防范的作用
案例讲解：法兴银行舞弊案
10、舞弊造成外部公共利益损失有哪些
综合案例讲解
11、企业文化对舞弊风险的影响
企业文化建设四步法
案例讲解：企业反舞弊文化建设
12、企业建设舞弊风险预防机制-利益共享机制
13、经营流程中的舞弊风险应对
舞弊风险五步法应对
14、舞弊风险管理策略
四大策略
15、风险评估-可能性及发生时损失大小
16、重大风险预警机制
17、防范风险内部控制七大措施
18、制度流程体系建立
19、销售循环中的舞弊风险识别和控制
20、生产循环中的舞弊风险识别和控制
21、采购循环中的舞弊风险识别和控制
22、信息沟通在发现舞弊行为中的作用
23、财务舞弊行为的内部监督
综合案例讲解
课堂练习：
三、通过预算体系来预防舞弊风险
思考：预算对舞弊防范有什么样的作用
1、舞弊头顶上的利刃-预算体系
通过预算控制年度、月度费用开支
通过资金预算控制年度、月度资金开支
2、什么样的预算体系让舞弊无缝可钻
科学的财务预测体系
财务预测的四大步骤
为什么预算在许多情况下沦为了一种形式主义
3、财务编制的依据-策略和行动计划
不科学的策略和行动计划往往是舞弊的温床
策略和行动计划如何编制
财务在这个过程中如何把握策略和行动计划的合理性
财务编制和策略与行动计划之间的关系
案例讲解：预算沦为形式，公司不合理费用大量发生
四、通过财务分析发现舞弊行为
1、财务审核分析的内容
合同及单据
报表分析
经营分析
2、合同舞弊风险把控的八大要点
3、中小企业防范舞弊风险的方法
集中采购
招标采购
线上采购
4、收入类单据舞弊风险控制
5、三项费用类单据舞弊风险控制
6、采购类单据舞弊风险控制
案例讲解：某企业舞弊行为反映的内控问题
7、借款类单据舞弊风险控制
8、从三大报表看舞弊
案例讲解：舞弊行为的稽查路径
综合案例讲解
课堂练习
五、新时代背景下的舞弊风险防范要求
1、传统财务在防范舞弊风险中的四大弊端
2、改变工作职能，从源头上做好舞弊风险防范
3、业财要做到三融合
融信
融心
融行
4、财务在预防舞弊风险中的工作职能定位
5、信息化技术对预防舞弊风险的影响
6、企业财务组织建设的方向
案例：利用数字化技术预防和控制舞弊风险
7、新形势下舞弊风险防范需要具备的能力和素质
综合案例讲解
课堂练习
