财务报表是各方面人士获取公司信息的主要渠道，但是财务报表是依据会计准则编制的。所以，如何将财务报表转化为真实反映公司运营状况的财务数据，进而分析公司真实盈利能力和资产使用状况，是财务报表分析的核心价值。
一、财务报表的核心要素关联分析
1、总体实力的衡量与分析
总资产、收入、利润、净资产
2、收入规模与可持续性分析
3、利润规模与利润含金量分析
4、负债结构与收入来源分析
5、资产结构与现金流结构分析
6、资产结构与收入来源分析
7、案例分析和讨论
二、基于财务报表的企业潜在风险分析与风险提示
1、应收账款的风险分析与潜在风险度确认
2、存货的风险分析与潜在风险度确认
3、无形资产的风险分析与潜在风险度确认
4、在建工程的风险分析与潜在风险度确认
5、固定资产的风险分析与潜在风险度确认
6、其他科目的风险分析与潜在风险确认
三、财务美化粉饰技巧及财务深度分析核心要点
1、费用计提与摊销
2、费用资本化
3、账面存货与账外存货
4、成本结转与成本确认
5、现金流的调整技巧
6、收入利润增加与资产项调整
7、掩饰企业真实经营状况的美化技巧与识别要点
四、财务舞弊与财务反欺诈关键要点分析
1、财务舞弊的典型做法
2、财务反欺诈关键要点
五、基于财务报表的企业产业链分析
1、财务报表对于企业产业链的反映渠道
应收应付、存货、资产结构、收入结构
2、企业上下游及产业链状况的财务体现
3、供应链运营状况的财务体现
4、企业营运资本状况的财务体现
5、企业履约能力的财务体现
6、案例分析与讨论
六、基于财务报表的企业竞争能力分析
1、企业运营效率分析
2、基于管理角度的企业成本结构分析
企业固定成本与可变成本
3、企业竞争能力综合分析
4、案例分析与讨论
七、关键非财务信息与财务报表分析
1、财务报表对企业关键非财务信息的体现
2、企业关键非财务信息与财务数据的对比分析
3、案例分析与讨论
八、对财务报表和企业业务进行综合分析的关键要点
1、运营能力分析概述
2、运营能力指标分析
3、流动性分析与流动性管理
4、营运资本运营能力分析
三、企业运营能力评估的非财务因素分析
1、企业文化
2、管理团队
3、核心技术
4、内控管理
5、销售网络
四、企业运营能力的整体分析
1、企业供应链运营能力分析
2、企业冗余能力分析
3、企业部门协作能力分析
4、企业内部绩效与管理体制状况分析
5、企业经济增加值创造能力分析
五、企业运营潜力分析
1、资产运营潜力分析
2、供应链运营潜力分析
3、部分协作与组织架构调整潜力分析
4、企业资金管理潜力分析
六、企业运营状况分析与绩效分析的结合
1、企业部分绩效与整体绩效
2、企业真实效益与财务效益的错位
3、企业运营黑洞分析
4、企业运营风险预警分析
