课程收益：
【课程背景】
生产制造业作为国民经济传统的支柱产业，市场环境中面临人力成本、原料成本推升、竞争激烈等问题，而高税负低利润又是企业难以承受之重。生产制造企业从筹建、生产、销售以及重组清算中都伴随着税务问题，而每一环节都隐含不同的税务风险。如何解决制造业面临的各种税收问题？如何运用各项减税降费税收优惠降低公司成本？如何面对金四下税务机关针对企业的税收风险预警？如何完善企业内部控制化解税务风险，是摆在各生产制造企业面前的严峻问题。
【课程收益】
1)学会生产制造企业全生命周期财税风险防范技巧
2)提前知晓高新实地核查的重点方向，轻松应对各部门检查
3)规范建立高新技术企业财务核算体系，各项数据报送不发愁
4)掌握高税负下减税降费优惠政策的18招
5)合理加大研发加计政策企业应用力度降低高税负
课程大纲：
一、《增值税法》热点问题解析与节税技巧
二、筹资环节中财税高风险事项及应对技巧
1)《公司法》五年到资及横向人格中的财税风险及控制.
2)非金融企业间融资财税难点及处理.
3)新租赁准则下租赁业务财税处理
4)制造业混合性投资政策的运用技巧
5)企业常见的融资方式及涉税风险
6)债务性融资及权益性融资涉税风险
7)关联企业间无偿借款的涉税风险
8)民间高利贷融资的涉税风险
9)个人股东向银行贷款再给企业使用的涉税风险
10)统借统还及资金池涉税风险
11)制造业资本公积或未分配利润转增资本的风险与控制
三、企业股权架构设计与筹划方案设计
1)企业股权架构的基本形式（直接持股、间接持股）
2)利润分配阶段不同持股架构的税负分析
3)股权转让阶段不同持股架构的税负分析
4)企业清算阶段不同持股架构的税负分析
5)间接持股的税收筹划方案设计
6)法人制企业与非法人制企业优缺点分析
7)案例解析合伙企业持股平台的设计思路及原理
8)代持股份的成因及代持股还原解决思路
四、股东出资环节的涉税疑难问题深度解析
1)货币资产出资的税务处理及涉税疑难问题
2)法人股股东非货币资产出资的涉税疑难问题解析
3)非货币性资产投资与股权收购（划转）的竞合
4)自然人股东非货币资产出资的涉税疑难问题解析
5)科技成果投资入股递延纳税政策的深度解析
6)留存收益转增股本涉税疑难问题解析及风险防范
7)递延纳税期间上市、转让、注销的税收疑难问题及风险提示
8)案例解析递延纳税股权转让的涉税疑难问题
9)何为公允增资？何为不公允增资？
10)不公允增资的涉税疑难问题及争议解决办法
11)股权性融资与债权性融资的平衡点分析
12)债权性融资的涉税风险点分析及解决方案
13)认缴制下投资者投资未到位的风险防范
五、股权转让环节的涉税疑难问题深度解析
1)法人股股东股权转让的涉税疑难问题解析
2)法人股股东撤资的涉税疑难问题解析
3)法人股股东股权转让价格明显偏低的税收解决方案
4)法人股股东股权转让的筹划方案及思路
5)自然人股东股权转让股权的定义及范围
6)自然人股东股权转让价格明显偏低的风险防范
7)自然人股东股权转让的筹划方案及思路
8)股权转让中违约金的税务处理
六、股权激励方案选择的要点及税收疑难问题
1)股权激励的分类及涉税要点分析
2)不可公开交易的股票期权各环节的计税要点及风险防范
3)可公开交易的股票期权各环节的计税要点及风险防范
4)股权激励方案的税前扣除规则及税会差异调整
5)企业股权激励设计的最优方案
6)上市公司股权激励延长纳税期的优惠措施
7)非上市公司股权激励方案递延纳税的政策要点及风险防范
七、采购活动中财税高风险事项及应对技巧
1)供应商的选择与采购模式
2)3月1日修订后的《发票管理办法》中“有货虚开”问题
3)价外费用的判定及发票的规范开具
4)运输费用的合理选择与规划.
5)“无票支出”问题如何入账？
6)存货账实不符的调账方法
7)扣除凭证的涉税风险
8)采购业务的涉税风险
9)与产品成本相关的涉税风险
10)进项转出的几种情形
11)公益捐赠扣除风险
12)农产品抵扣政策适用性分析
八、销售环节的财税高风险事项及应对技巧
13)销售方式的纳税时点风险
14)混合销售与兼营涉税风险
15)边角料及废品收入涉税风险
16)视同销售涉税风险
17)平销及四大返利方式涉税风险
18)买就送、天猫积分返现、返修换新、测试样机等涉税风险
19)违约金涉税风险问题
九、研发费用税前加计扣除及高新高风险事项及应对技巧
20)研发费用加计扣除实务难点及误区涉税风险
21)研发加计及高新技术资格比较涉税风险
22)研发过程轨迹清晰留痕涉税风险
23)研发成果销售涉税风险
24)研究开发费组成涉税风险
25)研发人员组成的涉税风险
26)小试、中试和批量生产的分界线涉税风险
27)边角料等特殊收入涉税风险
28)无形资产资本化和费用化的涉税风险
29)高新技术企业认定过程中需要注意哪些事项？
30)税局对高新技术企业研发费用重点检查那几个方面？
31)高新技术企业认定申报难点解析及无形资产（技术成果）出资的运用技巧
十、企业日常经营活动中财税高风险事项及应对技巧
32)企业送购物卡的风险及送礼技巧
33)企业实物盘点中的财税难点及处理
34)用工成本的两大痛点：个税、社保
35)特殊用工形式隐藏的税费风险分析
36)三种用工方式比较：劳动用工、劳务派遣、劳务外包的风险
37)新型用工方式：灵活用工优势与风险
38)减税降费下的小型微利企业用工优势与风险
十一、资产损失与进项税转出的涉税风险及解决方案
39)资产损失留存备查及所得税年度纳税申报表列报中的涉税风险
40)资产损失取消资料报送的涉税风险
41)资产损失中的进项税转出涉税风险
42)常见资产的资产损失会计及税务处理涉税风险
43)固定资产报废、毁损涉税风险
44)存货报废、毁损和变质损失涉税风险
十二、企业利润分配及注销的涉税风险
45)高税负利润分配的涉税风险
46)注销时未分配利润清理涉税风险
47)注销时库存清理的进项税风险
48)注销时资产清理的所得税风险
十三、总结及答疑互动
讲师介绍：
方老师： 注册会计师，高级会计师，上海交通大学特聘讲师；
曾就职于央、国企，外企和民企担任职务，分别在重冶金、化工、快消品和进出口贸易、事务所等行业积累了近30年的财务管理经验。分别在国有企业、全球500强外资企业、民营企业、股份制公司担任过税务经理、财务总监、审计师及董事等职务，为批发与零售（快消品）、生产制造、进出口、股权控股投资、纺织、建筑安装以及房开企业提供过近30多年的税务筹划等服务，累计操作超300多个咨询项目，理论与实战经验丰富。
方老师常年受聘于上海交通大学、上海财经大学、浙江大学、南京财经学院等大专院校EMBA班、总裁班授课。方老师具有优秀的表达及沟通能力，培训课程逻辑清晰，层次分明，实用性强，互动性突出，授课满意率98％以上。
