【课程大纲】
模块一：企业所得税汇算整体工作方略及战略风险防范
1、汇算清缴结果属于“高稽查风险结果”的几种情况分析；
2、税务机关对企业汇算清缴申报资料的主要审核事项；
3、税务机关对年度汇算结果纳税评估审核的主要内容。
模块二：企业所得税汇算清缴整体知识性架构
1、企业年终汇算清缴的着眼点与落脚点；
2、季度预缴与年度汇算清缴的关系处理；
3、企业所得税汇算清缴的质量控制；
4、企业所得税行业税负与纳税评估；
5、年终汇算清缴不容忽视的程序性问题。
模块三：企业所得税汇算清缴7大项目的风险管控
1、收入类项目的风险管控；
2、扣除类项目的风险管控；
3、亏损弥补的风险管控；
4、资产类项目的风险管控；
5、税收优惠的风险管控；
6、关联交易的风险管控；
7、投资及重组业务的风险管控。
模块四：解决企业涉税风险对汇算清缴工作的整体影响
1、收入性项目法律遵从风险下的转化；
2、抵扣性项目法律遵从风险下的转化；
3、合法票据法律遵从风险下的转化；
4、程序性问题法律遵从风险下的转化；
5、企业财务报表法律遵从风险下的转化。
模块五、企业所得税汇算清缴征收管理类项目控制
1、小型微利企业优惠政策的最新填报口径；
2、高新技术企业境外所得适用税率及抵免问题；
3、高新技术企业复审期间企业所得税预缴税率问题；
4、关于查增应纳税所得额申报口径问题。
模块六：企业所得会汇算清缴问题的长效解决方法
1、构建企业未来汇算清缴的管理制度；
2、构建符合本企业环境的纳税管理的体系。
