【课程背景】
监管部门要求加强对小微企业的金融支持力度，但是小微企业风险分析一直是一个难题。小微企业财务管理不正规，不能用大企业的财务分析方法来分析；小微企业主又比个体工商户复杂，也不能用传统的个人贷款分析方法。本课程结合小微企业的特点，提出了从财务和非财务两个角度进行系统化的分析，全方位把握小微企业授信风险。
【课程特色】
贴近实际。教学内容全部来自于真实案例，把信贷常见风险总结提炼出来，贴近于信贷人员实际工作。
案例教学。内容带入感强，课程生动有趣，通过案例来讲解知识点，学员接受水平更高。
体系完整。建立起科学、完整的授信考查体系，即使对于新人，也能迅速地把握信贷风险。
【讲师介绍】
王团结老师曾在中国银行、民生银行工作11年，先后从事过资产保全、客户经理、法律合规等岗位，有丰富的一线实践经验。2014年开始专职从事银行咨询培训工作，讲授信贷风控和不良贷款清收方面的课程。出版有《我是银行客户经理》、《眼力—小微企业贷款调查技术》两部专著。
【课时】12课时
【授课方式】课堂讲授、情景演练、头脑风暴、团队共创等
第一部分 授信操作风险
一、借款主体操作风险
1.个人借冒名贷款
1)借冒名贷款该给谁要？
2)借冒名贷款怎样识别
2.非企业实际控制人贷款
1)案例：企业逃废债务的方式
2)实样识别企业实际控制人
3.关系人贷款
二、借款用途操作风险
1.借款人违法经营
2.借款人违规经营
1)违反环保政策
2)违反安监政策
3.涉及黄赌毒贷款
三、担保操作风险
1.抵押
1)抵押物评估价值过高
2)抵押物不易变现
3)机器设备权属不清
2.保证合同操作风险
1)变更贷款用途
2)变更贷款金额
3.质押操作风险
1)存货质押：假黄金骗贷款案
2)保证金质押：保证金被划案
3)应收账款质押：假印章案
第二部分 财务数据交叉验证与分析
一、资产负债表
1.资产负债表风险
1)财务杠杆过高
2)虚增资产
3)隐藏负债
4)资产价格波动
2.固定资产：有恒产者有恒心
1)光环效应：固定资产造假手段
A.案例：豪车与豪宅
B.走出整体思维的误区
2)机器设备的价值波动
A.成本重置法
B.收益法
C.市场比较法
3.存货真伪与质量分析
1)存货盘点方式
2)存货造假方式
A.借库存：账实相符原则
B.高估库存：成本入账原则
C.滞销商品：减值原则
3)存货周转率分析
4.应收账款质量分析
1)验证方式
A.交叉询问
B.书面材料
2)应收账款风险
A.账龄分析
B.客户信用分析
C.客户过度集中风险
5.负债调查与分析
1)隐形负债的识别与评估
A.流水筛查法
B.征信识别法
C.权益校验法
D.行为观察法
E.财务报表疑点分析法
2)或有负债
A.担保圈风险
B.过度负债的风险
3)负债分析
A.负债增加分析
B.负债减少分析
二、损益表
1.销售收入的验证方式
1)通用验证方式
A.银行流水
B.书面材料：合同、发票、纳税申报表
2)专用验证方式
A.批发零售业
B.服务业
C.加工制造业
D.建筑工程业
2.利润核算方式
1)成本核算法
2)行业对比法
3)权益校验法
3.非财务分析法：竞争战略与竞争优势
1)三大基本战略
2)竞争五力模型
三、现金流量表
1.伪造现金流的识别
1)假流水的识别方法
A.字体
B.印章
C.细节
2)真流水
A.自走流水
B.代走流水
C.套现流水
D.摆账
2.现金流的调查内容
1)交易金额
2)交易频率
3)交易对象
4)日均余额
3.现金流分析
1)日均余额：现金比率
2)现金流的增减
3)贷款资金流向
4)过桥资金还贷
第三部分 非财务风险分析与预测
一、天时：行业风险
1.行业分析的作用：风向研究
1)制定信贷政策，确定营销方向
2)判断行业走势，提前预测风险
3)确定财务标准，找到参考指标
2.信贷周期：物极必反
1)案例：上海钢贸行业案例分析
2)行业的周期性分类
A.周期性行业
B.非周期性行业
C.反周期性行业
3)如何预测行业走势
A.盛极而衰、乐极生悲
B.否极泰来、苦尽甘来
3.行业生命周期：盛极而衰
1)案例：电商村的产业升级
2)行业生命周期的判断标准
A.初创期、成长期、成熟期、衰退期
B.财务判断标准
C.非财务判断标准
3)不同生命周期行业的授信政策
a)鼓励：成长期
b)限制：初创期、成熟期
c)淘汰：衰退期
4.产业政策：借东风
1)案例：政府扶持的中草药产业
2)产业政策带来的机遇与风险
二、地利：产业经济学
1.地区产业环境
1)产业集群：树不成林怕大风
2)产业链：为何招商引资企业失败了
3)城市商圈
2.地区信用环境
1)为何“投资不过山海关”？
2)信用环境恶化的标志
三、人和：人品风险识别
1.借款人品质
1)勤
2)俭
2.借款人性格
1)温和型
2)强硬型
3)中间型
3.企业生命周期
1)管理角度的划分标准
2)财务角度的划分标准
3)不同生命周期的授信政策
A.初创期企业的风险
B.成长期企业的风险
C.识别衰退期企业
