【课程收益】：
本课程系统介绍年度经营计划的编制方法，深度打造发展战略与年度经营计划的关联性；通过对全面预算管理体系的系统介绍和各环节要点解析，配合大量的实务案例，为学员搭建系统的、科学的全面预算管理体系，达到战略目标——经营计划——目标平衡——预算编制——-执行监控——分析反馈——预算改进的良性循环。
【培训对象】：
企业主、高管、财务总监、财务经理、预算岗位、中层管理人员
【培训时间】：
2天（上午9：00-12：00，下午1：30-5：00 ）
【课程大纲】：
引子（含案例）
第一节解剖企业年度经营计划与预算管理的“症结”
一、“上梁不正下梁歪”与发展战略脱节
二、“越俎代庖，数字游戏”与业务脱节
三、无法有效规划行动与资源浪费显示方法与工具不系统
四、未成闭环下的预算执行监控与考核缺乏
五、收效甚微下的基础管理水平低下
第二节 经营计划&全面预算如何打造战略执行力
一、经营计划与预算如何体现企业管控体系支柱功能
二、经营计划与预算管理的流程循环
三、基于业务与管理模式的全面预算管理模式
四、经营计划与预算管理的组织体系
案例：年度经营计划和预算管理导入前后的转变
第三节 有效的流程与工具制定年度经营计划
一、有效制定年度经营计划的流程
二、梳理与分解战略确定经营计划制定的起点
三、企业前端经营计划如何制定
四、企业后端经营计划如何制定
第四节 如何抓住要点与工具合理编制预算
一、企业全面预算编制的逻辑与流程
二、预算与年度经营计划紧密关联的起点是什么
三、企业预算编制方法与适用范围解析
1、零基预算编制方法与适用范围解析
2、静态预算&弹性预算编制方法与适用范围解析
3、滚动预算编制方法与适用范围解析
4、作业基础预算编制方法与适用范围解析
5、概率预算编制方法与适用范围解析
6、项目预算等编制方法与适用范围解析
四、企业业务与财务预算的编制实务
1、销售预算的编制要点及案例分享
2、生产预算的编制要点及案例分享
3、采购预算的编制要点及案例分享
4、研发预算的编制要点及案例分享
5、费用预算的编制要点及案例分享
6、资本预算的编制要点与案例分享
7、财务与资金预算编制要点
五、企业全面预算审核重难点与问题解析
六、如何提升企业预算编制工作的有效性
1、预算编制职责划分
2、如何建立预算编制中的部门沟通与协调机制
3、预算编制重难点技术问题研讨
案例分享:生产制造企业预算
第五节、企业如何推进预算的执行与实施监控
一、企业的预算与执行为何脱节
二、预算执行控制重难点解析
1、执行控制的深度与解析
2、执行控制的周期与解析
3、执行控制的对象与解析
三、如何确保预算有效执行的制度流程工具和方法解析
1、如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生
2、外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动
3、如何整合预算执行控制与业务环节内控
第六节企业如何推进预算的跟踪分析与价值考核
一、企业如何建立有效的预算跟踪分析体系
1、企业预算跟踪与分析机制
2、企业管理如何对待预算差异？
3、企业预算差异分析的重点和方法
4、企业预算跟踪分析与工具
二、企业的预算如何考核
1、企业预算工作与考核如何衔接
2、企业预算目标与考核如何衔接
第七节 企业全面预算编制与管理实战沙盘演练
总结
