【课程收益】：
课程主要解决内部审计实务与工作流程中需要特殊关注的问题，重点对施工企业（项目）内部审计实践方面热点进行解析，为学员提供内部审计实务工作应对工具；明确如何结合企业（项目）自身的特点，建立适合的内部控制系统，掌握反舞弊技巧；
【培训对象】：
工程施工类企业（项目）内部审计人员、财务人员、法务等相关人员
【培训时间】：
2天（12小时）
【课程大纲】：
引子（企业风险管理三道防线的案例）
第一节 决策与勘察设计阶段审计审计要点风险控制
一、建设投资项目决策阶段审计的四大内容
二、建设投资项目前期决策中存在的三大主要风险问题
三、建设投资项目勘察设计阶段审计的四大内容
第二节 建设工程项目造价审查要点与风险控制
一、工程造价--建筑安装工程费用暨案例解析
二、工料单价法计价的工程费用基本计算程序暨案例解析
三、综合单价法计价的工程费用基本计算程序暨案例解析
附：关于人工消耗量和价格的确定
附：关于材料消耗量和价格的确定
附：机械消耗量和价格的确定
附：行车干扰影响的调整
附：市政工程消耗量定额使用的其他要点
案例：某某市政项目分项工程(概)预算表
案例：某某市政工程消耗量定额及全费用基价表勘误表
小结：市政工程计量过程中的“算量”注意的八大“地方”
综合案例：某EPC项目施工阶段发现造价的10个难点与风险点解决参考
后续：工程造价跟踪审计
第三节 建设工程项目招采阶段审查要点风险控制
一、建设工程项目招采阶段的审查内容
案例：串标行为的界定
二、项目工程量清单及招标控制价审查的三大方面
案例：不平衡报价
三、建设工程项目投标报价的四大应对措施
四、掌控建设工程项目投标人的两个报价策略
五、把控建设工程项目承包人的报价方法
案例：以最低价中标？
案例：未招标而是采用补充协议方式？
五、注意招标过程中的几个法定时间限制
综合案例：企业项目招标的内审内控三大方面评价
案例小结：招标的四大“控制点”
综合案例：某道路项目工程结算的审核
综合案例：下属A公司在物资采购环节存在舞弊嫌疑审计发现及处理
第四节 工程项目的合同及供应商审查要点风险控制
一、工程项目的施工合同的七大审查
案例：合同起草到签约过程法务未直接参予的风险
二、材料、设备购置合同的审查
三、工程项目分包合同的审查
四、工程建设项目合同价款的调整审查
五、合同中的风险分摊原则审查
案例：主体工程施工合同中关于预付款扣回的约定操作性不强
案例：甲控材料合同管理存在缺陷至损失金额2260多万元
案例：部分合同管理不规范
综合案例：项目履约之“财务”方面的风险评价
第五节 项目的工程建设阶段审查要点风险控制
一、工程变更、签证的四大审查
案例：工程变更与现场签证的区别
案例：工程变更的分类
案例：工程变更价款的六大审查
案例：工程量变动引起的价款调整
案例：确定变更后项目的单价
案例：工程变更签证的风险
案例：工程变更管理存在不足
综合案例：履约成本之“变更洽商/签证计量/重计量/主材价格”的评定
案例：审计的三大建议
二、工程索赔的五大审核点
案例：索赔价款的六大审查
案例：工程结算审查重要内容——对索赔的反驳
案例：“合同”在不同原因下可索赔的范围
案例：索赔引起的价款调整
案例：不应再因此提出索赔？
案例：发现施工图中的任何错误和异常处理？
案例：审计如何认定此项索赔？
案例：无审图证施工的风险
综合案例：履约工程之“工程质量、工期设备材料数量、品牌、规格”评价
第六节 项目的竣工验收阶段审核要点与风险控制
实例：您觉得应如何结算？
一、工程项目竣工结算审核的七大依据
二、工程项目竣工结算审核的四大目标
三、工程项目竣工结算审核的四大内容
案例：竣工结算价中分部分项工程费用的综合单价的六大审查
案例：材料价差引起价款的四大审查
案例：材料价差的调整
案例：材料差价引起的价款调整
案例：核减建安工程合同结算金额合计11670.77万元
案例：材料价差的调整审核
四、工程项目竣工决算审计的七大重点
附：工程项目竣工决算七大资料的审核
综合案例：某建设工程项目的工程结算审核
总结：
后附：
许愿老师介绍
---资本、投资、财务及税务“四栖”实战专家讲师&咨询师
【资历阅历】
◆资本、投资、财务及税务“四栖”实战专家讲师&咨询师
◆25年在大型央企、房地产集团公司，世界500强及制造业上市公司历任财经高管
◆马云（中国）财商实战研究院首席专家讲师咨询师
◆中国国际税务咨询公司（国税总局下属）财税专家讲师
◆阿里巴巴培训之家特约财经专家讲师&咨询师
◆国家税务总局税务专家库知名讲师
◆“十三五”国企改革与城镇化之政府顾问导师
◆中国十大优秀财税管理讲师
◆财大广工大MPAcc(会计学硕士)导师（硕导）
◆北大清华财大厦大中大等EMBA财商课程客座教授
◆100多家企业财税资本落地辅导经验
◆5000多家财务非财务与资本培训经验
◆300000多人次财务非财务与资本商务培训讲师经验
◆近20家上市公司（含新三板）财商辅导案例
◆近10家国企改革与城镇化辅导案例
【工作经历】
许愿老师曾在千亿级大型央企、中国前三甲房地产企业、世界500强中的上市公司从事财务管理、预算管理、资本运作、投资融资以及发展战略等工作25年，并有5家上市前筹备、上市过程及上市后（含挂牌新三板）管理等亲身经历，是国内极少数主讲课程及咨询项目能涉及央企、中外合资企业以及民营企业的高端综合型老师。
许愿老师，在企业的财务管理、非财务管理、成本控制、预算管理、税务筹划，国内外上市与挂牌新三板辅导、投资融资、资本运作等方面特别擅长，并具有丰富的实战经验，是为数极少的实战咨询及落地专家。
【授课风格】
充满激情幽默风趣案例丰富实战演练通俗易懂
【课程领域】
财务管理、预算管理、成本控制、税务筹划、资本股权、投融资、新三板、IPO、国企改制等领域
【品牌课程】
系列01：财务分析管理类
01.01《财务大数据分析与企业价值管理》课程
01.02《企业集团财务运营与精准化管理》课程
01.03《行业非财高管之财务运营管理》课程
01.04《企业成本管理与精细化控制实务》课程
01.05《企业财务报表分析与技能提升》课程
01.07《企业财务管理优化暨提升企业价值》课程
01.08《超级全面预算编制与管理实务》课程
01.09《企业财务分析与风险防范》课程
01.10《行业财务报表阅读与分析报告编制》课程
01.11《企业运营资金之全价值链管理》课程
01.12《管理会计在企业中的应用与案例分析》课程
01.13《资产运营中的成本控制与税务筹划》课程
01.14《内部审计程序与方法暨实施技巧》课程
01.15《企业资本运营与资金管理模式暨节税技巧》课程
01.16《营改增背景下的汇算清缴》课程
01.17《建设项目竣工决算编制实务暨营改增》课程
0118《工程及作业概预算精确编制与实务处理》课程
……
系列02：税务筹划与稽查应对类
02.01《营改增后企业税务筹划与稽查应对》课程
02.02 《后营改增政策利用与实务应对暨管理转型》
02.03《营改增后行业税务稽查与风险化解》课程
02.04《营改增后行业税务筹划与合理节税技巧》课程
02.05《海外移民和税务规划暨投资财富最大化》课程
02.06《营改增后跨行业税务筹划与合理节税技巧》课程
02.07《海外移民和税务规划暨投资财富最大化》课程
02.08《工程项目项目税务管理与税务筹划》课程
02.09《 最新税制下的各税种解析及税务风险防范》课程
02.10《 营改增后企业财务税务风险识别与防范》课程
02.11《2016最新税务热点政策解析与税务策划》课程
……
系列03：投资金融股权类
03.01《投资项目分析管理与案例分享》课程
03.02《电力项目投资评估与资产管理》课程
03.03《“马云”式合伙人制暨股权架构实务》课程
03.04《股权激励与基于价值创造的合伙人制度》课程
03.05《构建企业股权激励体系及节税筹划》课程
03.06《工程项目政策操作流程及实战案例分析》课程
03.07《构建商业地产资产管理暨增值体系》课程
03.08《资产评估实务操作与案例分析》课程
03.09《新型城镇化之旧城改造融资与创新实务》课程
03.10《财务公司如何构建产业链金融体系》课程
03.11《资产评估实务操作与案例分析》课程
03.12《构建集团公司供应链增值体系》课程
03.13《融资租赁的基础与操作实务》课纲
03.14《科技投资项目评估分析与管理》课程
03.15 《股权转让与实务操作》课程
03.16《商业银行的供应链金融实务》课程
03.17《互联网+供应链金融》课程
……
系列04：上市挂牌资本运作类
04.01《企业挂牌新三板实务暨财税体系》课程
04.02《新三板公司市值管理秘密特训营》课程
04.03《上市公司信息披露实务与风险应对》课程
04.04《注册制下公司IPO上市操作实务》课程
04.05《上市公司治理与规范运作实务》课程
04.06《公司治理结构案例分析与思考》课程
04.07《公司并购实务操作与风险防控》课程
04.08《资本运作策略暨投融资操作实务》课程
04.09《上市挂牌新三板与上海Q板E版实务操作》课程
……
系列05：国企及其他类
05.01《国企混改政策和法人治理案例与思考》课程
05.02《国有企业混和所有制改革政策解读》课程
05.03《国企混合所有制改制与资本运营实务》课程
05.04《国企混合所有制改制与上市实务》课程
05.05《国企改制实务与上市股权激励》课程
05.07《项目投资分析与混合所有制暨IPO上市》课程
05.08《国有资本投资与运营公司运作实务》课程
05.09《国有企业股权收购实务与风险防控》课程
……
【咨询项目】
◆中广核集团公司收购拟上市的某水务公司股权的咨询与辅导项目
◆河南某金融投资公司（央企）收购拟上市某金矿公司股权咨的询与辅导项目
◆浙江交通投资集团IPO上市前的咨询与前期辅导整理项目
◆中国核能集团公司西安公司股权改制及股权激励的咨询与辅导项目
◆佛山水务集团公司某水务投资咨询与辅导项目
◆葛洲坝集团公司某工程项目项目咨询与税务筹划项目
◆广州公用集团公司某固体废物投资咨询与辅导项目
◆深圳创优达公司挂牌新三板财务准备与股权激励项目
◆美的地产公司十年发展战略及资本运作咨询与辅导项目
◆广州松林集团企业战略发展与内部管理提升优化项目
………
【授课企业】
●大型制造业、房地产企业：
长虹股份有限公司、TCL股份有限公司、格力股份有限公司、美的股份有限公司、东宝电器股份有限公司、广电运通股份有限公司、万达股份公司、万科股份公司、绿地股份公司、恒大地产公司、广州本田汽车有限公司、广州丰田汽车有限公司、重庆长安汽车股份有限公司、
●世界500强及知名外企：
海南航空集团公司、普华永道会计师事务所、中国银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司、民生银行股份有限公司、广州发展股份有限公司、南方航空集团公司、华为科技有限公司
●大型国有企业/央企：
中国电力建设集团有限公司、中国能源建设集团有限公司、中国建筑工程总公司、中国广核集团有限公司、中国核工业集团公司、中国移动通信集团公司、国家电网公司、中国南方电网有限责任公司、中国葛洲坝集团公司、中国铁路工程总公司、中国交通建设集团有限公司、中国石油天然气集团公司、中国石油化工集团公司、中国海洋石油总公司、中国联合网络通信集团有限公司、中国第一汽车集团公司、中国东方电气集团有限公司、中粮集团有限公司、中国中煤能源集团公司、河南平高集团股份公司
●大学及总裁班：
北京大学EMBA及总裁班、清华大学学EMBA及总裁班、厦门大学学EMBA及总裁班、中山大学学EMBA及总裁班
●其它行业协会：
工业制造业、商业企业、电力业、养老与医疗业、建筑装饰业、服饰业、物流业等行业及协会\商会\会员企业累计10000多家企业100000人次
【授后服务】
课后免费非现场解决企业实际遇到的问题。
【后附近照】
