王军生:商业银行的内部控制与风险管理

商业银行的内部控制与风险管理

银行核心竞争优势是在信贷业务上经营风险+控制风险之上获取收益

信贷业务管理

=信贷产品+风险识别+风险控制

风险管理：“行业布局+行业前景”之上的企业风险识别+风险控制

风险识别=正确的（分析过去+判断今天+预测未来）

王军生银行实战派培训专家

v研究员、高级经济师、担任银行高管20多年

v兼职从事培训工作近25年

v现任银行总行级在职讲师

v现任银行总行级特约研究员

v中国人民大学农业与农村发展学院合作教授

v山东师范大学外聘硕士导师

v济南大学外聘硕士生导师

王老师专著：

《云海战略》《企业战略的长生之道》《老板的财务经》《老板的营销经》

一. 商业银行内部控制目标与原则
一、商业银行内部控制的目标： 1、保证国家有关法律法规及规章贯彻执行。 2、保证银行发展战略和经营目标的实现。 3、保证商业银行风险管理的有效性。 4、保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。二、内部控制应当遵循以下基本原则： 1、全覆盖原则 2、制衡性原则 3、审慎性原则 4、相匹配原则三、内部控制设计的范围与内容 1、内部控制职责 2、内部控制措施 3、内部控制保障 4、内部控制评价 5、内部控制监督	四、内部控制评价是关键根据业务经营情况和风险状况确定内部控制评价的频率。至少每年开展一次 1、当商业银行发生重大的并购或处置事项 2、营运模式发生重大改变 3、外部经营环境发生重大变化 4、或其他有重大实质影响的事项及时组织开展内部控制评价五、内部控制上存在“5个跟不上” 1、内部控制能力跟不上业务发展速度 2、内部控制监管跟不上外部风险变化的速度 3、员工技能跟不上“核算+内控”变化要求与标准 4、银行监管措施与防范跟不上内外部新案件变化的方式 5、内部控制基础跟不上业务的发展规模与要求 6、管理上的管控跟不上外部经营的拓展
二、商业银行内部控制的内容
一、《商业银行内部控制指引》的内容 1、内部控制基本要求 2、授信业务内部控制 3、资金业务内部控制 4、存款及柜台业务内部控制 5、中间业务内部控制 6、会计内部控制 7、计算机信息系统内部控制 8、内部控制监督与纠正四、实施全流程质量控制建立内部控制评价质量控制机制，对评价工作，确保内部控制评价客观公正。五、内部控制保障 1、建立贯穿各级机构、覆盖所有业务和全部流程的管理信息系统和业务操作系统，及时、准确记录经营管理信息，确保信息的完整、连续、准确和可追溯。 2、加强对信息的安全控制和保密管理，	对各类信息实施分等级安全管理，对信息系统访问实施权限管理，确保信息安全。 3、建立内部控制评价质量控制机制，对评价工作实施全流程质量控制，确保内部控制评价客观公正 4、强化内部控制评价结果运用，可将评价结果与被评价机构的绩效考评和授权等挂钩，并作为被评价机构领导班子考评重要依据。 5、根据内部控制缺陷影响程度和发生的可能性划分内部控制缺陷等级，并明确相应的纠正措施和方案。 6、建立与其战略目标相一致的业务连续性管理体系,明确组织结构和管理职能,制定业务连续性计划,组织开展演练和定期的业务连续性管理评估，有效应对运营中断事件,保证业务持续运营。
三.风险识别与风险管理
商业银行是一个集“多种风险密集型叠加”的特殊行业。包括：《1》资金风险密集型《2》信息密集型《3》技术密集型《4》控制风险密集型信贷管理坚持：风险控制之上的“三防一保”经营理念 1、防信用风险； 2、防市场风险； 3、防操作风险；以“确保“预期效益指标风险识别 =正确的（分析过去+判断今天+预测未来）	对外是风险调查+分析对内是风险识别+控制授信风险：防范+控制+驾驭坚持尽职调查：贷前调查+贷中审查+贷后检查信用风险细分为：《1》形式风险《2》实质风险贷后“实质风险”管理的三个核心点 1、风险识别度 2、风险偏好度 3、风险容忍度客户是第一性，产品是第二性案例分享客户经理、高管人员等

商业银行的内部控制与风险管理

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