全面预算管理与控制-支持战略落地
（1天）
课程背景
全面预算管理已经成为现代企业的标准管理体系，是企业内部管控的一种主要方法，也是实现企业战略的重要工具。预算体系健全的企业，可以在年末即已可准确地预测到下一年的经营情况及经营成果，以达到股东会预期的业绩要求，并能未雨绸缪地提前调配相应的资源以保证预算的达成，当出现了突发性变化时，公司可以及时灵活地调整预算，使公司的经营始终在有计划有控制的状态下运行。
此外，现代企业对财务管理也提出了更高的要求，账房先生式的财务已退出历史舞台，取而代之的创新型的业财融合型的财务。对于现代企业来讲，没有预算地走到哪算哪的战略规划是不可接受的！
课程收益
全面了解全面预算管理理念
全面了解全面预算的编制方法和要点
通过预算全面管理企业运作的方法及控制点
了解全面预算的全面管理
课程对象
董事长、总裁/总经理、首席财务官/财务总监、财务经理、企业中高层等
课程亮点
实战派风格，追求“落地”文化，针对性强，诊断式、咨询式培训解决企业痛点，生动幽默，通过视频、分组讨论、点评、角色带入等教学手段，调动学员的参与性和积极性。
确保课程：听得懂、拿得走、用得上、有实效。
课程大纲
【思考】 公司层面为什么要做预算（动画）
【互动】这个业务员可以报销茅台吗
【案例】预算管理挽救了亚信
第一单元 战略导向下的全面预算管理之“道”
【思考互动】如何与战略承接起来
n战略导向驱动全面预算
【案例】自娱自乐的预算
n全面预算管理特点
全面预算
全员参与
全过程管理
n全面预算管理流程
预算编制
预算控制
预算分析
预算反馈
预算调整
预算考核
【案例】轻松搞定“封建早朝式”预算管理委员会的问题
n全面预算管理组织架构
组织机构构成
全面预算管理委员会及职责
预算基层单位及职责
n全面预算编制依据
预算委员会下达的预算目标
公司历史最好水平
所在行业平均水平
所在行业最好水平
解决预算松弛的方法
【单元测试题】
第二单元 全面预算编制之“法”
n定期预算
定期预算介绍
适用范围
n滚动预算
滚动预算介绍
适用范围
n增量预算
增量预算介绍
适用范围
n零基预算
零基预算介绍
适用范围
n弹性预算
弹性预算介绍
适用范围
【案例】某企业弹性预算编制过程
n概率预算
概率预算介绍
适用范围
n固定预算
固定预算介绍
适用范围
【单元测试题】根据各企业的主要特点选择最适用的预算方法
第三单元 编制全面预算所需的前期数据及其取得途径
n销售收入预测的主要方法
市场占有率推算法
IBM的WATERFALL预测法
IBM的销售订单预测法
客户咨询法
销售预测方法总结
【案例】三拍预算
【讨论】治愈预算目标懒惰的三级递进目标解决法
【案例】离夏威夷只剩下180公里
n费用的主要预算方法
成本费用预算编制基本方法
组织各部门提交部门费用预算的2种方式
【案例】费用预算申报的江湖套路
【讨论】解决“杰克·韦尔奇死结”难题的有效方法
【讨论】当预算费用不够分时，如何解决
【单元测试题】
第四单元 全面预算的全面管理
【案例】安徒生童话《红舞鞋》
n预算预警
【分享】某上市公司23个预算预警指标
n预算反馈
重大问题及时反馈
预算分析差异反馈
预算差异原因反馈
预算整改方案反馈
n预算分析
【案例】连环替代法和5W法分析预算差异
n预算控制
n预算调整
预算调整条件
预算调整依据
预算调整程序
预算调整时间
n预算考核
编制质量考核
执行情况考核
【案例】“牧羊人”成为穷光蛋
【互动】用处罚的方式/用鼓励的方式哪个考核效果会更好
【动画】绩效考评原则
【总结】全面预算管理最重要的6个要点
