从案例中解读IPO财务审核重点及提前应对措施
课纲（1天）
课程大纲
第一单元 企业IPO上市概述：1H
n上市地点的选择
全球主要资本市场概况
国内上市还是海外上市的对比表（以国内与香港为例）
国内上市的几个资本市场的选择（主板、中小板、科创板、北交所、新三板）
n革命性改革的科创板详解
六类企业适合在科创板上市
科创板的五个革命性的制度突破
科创板上市门槛之财务指标
科创板的发行注册流程
科创板定价机制
n北交所新三板带来的重大利好
从纳斯达克的成功看北交所新三板的重大意义
北交所新三板适合哪些企业
第二单元 企业上市流程及各阶段工作重点:1H
n股份改制设立股份公司
尽职调查
规范整改
引进战略投资者
确定改制方案
审计评估
改制设立方式
n上市辅导
合规性问题
法人治理结构的问题
日常经营的规范运作问题
同业竞争和关联交易
财务的问题
募集资金投向的问题
纳税和补贴收入的问题
内部控制
环保问题
n制作申报材料上报
n证监会核准
预先披露
回复反馈
开见面会
预告披露更新
初审会
发审会
封卷
会后事项
核准发行
n路演询价
【案例】史上最贵的阿里巴巴路演解析
n发行上市
n持续督导
第三单元从案例中解读IPO财务审核重点及提前应对措施:4H
【案例】18个要点每个都有一个前置案例
n持续盈利能力和独立性问题
n收入确认
n会计政策、会计估计变更及重大会计差错审核要点
n毛利率的合理性
n应收账款
n存货
n固定资产及在建工程
n无形资产
n销售费用
n股权激励
n财务操纵、欺诈
n内部控制是否存在缺陷
n同业竞争和关联交易
n重大违法问题
n关于税收优惠
n近一年内新增的项目和客户变化情况
n关于股改补税问题
n对赌协议
【工具分享】证监会发文要求重点核查的财务事项
【课堂答疑】
