从经营分析的角度看财务数据
课纲（2天）
课程背景
在竞争酷烈的市场环境下，企业家既需要从宏观及微观的不同视角、不同维度解读财务信息把握公司整体经营情况，又须通过经营活动分析对公司运作实现精细管理。管理层如何通过大量数据为决策提供支撑？这就需要掌握从经营分析的角度看财务数据的实战技巧。
课程收益
n 掌握通过经营分析助力企业战略落地的方法
n 掌握经营分析常用的方法及应用
n 主要业务环节的经营分析应用方法及案例
n 掌握如何制作经营分析报告的方法
n 掌握如何推进改善行动的方法
课程亮点
实战派风格，追求“落地”文化，针对性强，诊断式、咨询式培训解决公司痛点，生动幽默，通过视频、工具分享、点评、角色带入等教学手段，调动学员的参与性和积极性，通过分享部分落地实战模板，可立刻转化到工作中快速形成成果，减少学员转化工作量。
确保课程：听得懂、拿得走、用得上、有实效！
课程大纲
第一单元 经营分析如何助力企业战略落地
n 通过经营分析预测未来经济
美林投资时钟
n 我国未来宏观经济预测
n 宏观经济预测下的企业战略目标制定及分解
货币政策
税收政策
房地产政策
人口政策
其他政策
n 经营分析助力企业战略落地
通过经营分析给重大战略决策提供财务专业建议
【案例】华为缘何进入笔记本电脑领域
通过经营分析预警化解战略目标税务风险
【案例】税务风险预警体系
通过经营分析化解战略所需资金不足风险
【互动】内源和外源融资创新方法
通过经营分析化解战略决策的负债率
【分享】降低负债比率的两个绝妙好办法
通过经营分析化解经营实体破产风险
【互动】计算Z模型值并判断安全区间
通过经营分析找出与标杆企业差距
【案例】分析标杆企业找出经营短板
通过经营分析找出ROE下降的原因
【案例】杜邦模型分析到十多层挖出运营端影响ROE的问题
通过经营分析透视运营环节的黑洞
【案例】通过200张的管理报表找出分业务环节的运营黑洞
第二单元 经营分析的基本思路和常用方法及案例
n 经营分析的基本思路
四双眼睛看世界的四个层级经营分析
从会计报表和业务报表到管理报表
从管理报表到业务端解决问题
从财务中来、到业务中去
【案例】拜登胜选前抢投新能源汽车
n 经营分析的常用方法
比率分析法
构成比率
效率比率
趋势分析法
比较分析法
计划对比
同类对比
历史对比
标杆对比
行业对比
因素分析法
差额分析法
连环替代法
【案例】运用连环替代法精准找到成本超支原因并在生产现场解决问题
第三单元 主要业务环节的经营分析应用方法及案例
n 研发经营分析
研发管控五步法
研发进度分析
研发费用预算分析
研发产品目标成本分析
研发用料标准化率分析
研发费用达到高新技术企业标准分析
研发费用加计扣除分析
【工具分享】目标成本定价的五步法
n 采购分析
供应商准入条件分析
采购料件结构分析
主要材料价格波动分析
安全库存分析
经济采购批量分析
采购合同评审分析
【分享】采购合同评审的12个关键点
【模型】安全库存模型
【模型】经济采购批量分析
n 生产分析
产品产量分析
产品产值分析
生产计划完成情况分析
产品交期分析
超额领料分析
工废与料废分析
生产人效比率分析
【模型】生产人效比率模型
n 产品质量分析
客户验货批次合格率分析
来料批次合格率分析
成品抽检合格率分析
客户投诉次数分析
n 销售分析模型设计
区域维度分析
客户维度分析
产品线维度分析
部门维度分析
业务员维度分析
季节维度
n 盈利分析模型
事业部盈利分析
客户盈利分析
产品盈利分析
异常亏损分析
n 存货与安全库存分析
存货周转率分析
存货库存结构分析
安全库存分析
ABC分析法
存货库存与订单的配比分析
滞销或超龄库存分析
“僵尸库存分析”
存货存储成本分析
【模型】存货储存成本计算模型
n 销售分析
按产品线
按区域
按毛利
按客户
按季节
按部门
客户贡献分析
应收账款库龄分析
超期应收账款分析
第四单元 如何制作经营分析报告
n 如何编制管理会计报表
编制原则：有图、有表、有结论、有对策
编制周期：
编制部门：
编制内容：
【模型】200张的管理报表模型
n 如何制作经营分析会报告
以管理会计报表为基础，揭示经营中出现的重点问题
从管理会计报表，提炼严重、紧要的问题点进行披露
编制原则：有沟通、有问题、有碰撞、有方案、有追踪、有考核
召开周期：按月召开
管理重点：以经营分析会为导向，解决管理中出现的问题，控制企业的经营风险及财务风险，使管理报表成为企业运作的风向标和指挥棒
n 经典4段式的经营分析报告
前期出现问题解决方案的执行情况回顾
本期经营过程中依然存在的问题
各部门对本期及前期问题的解决方案及期限
各部门对现阶段经营情况的回顾及管理建议
【案例】某集团经营分析会案例分享
第五单元 如何推进改善行动
n 采购改善行动
【讨论互动】你公司用到哪些采购降本方法
【头脑风暴】10个案例启发思考采购降本方法
【干货分享】采购降本实战46法
n 研发改善行动
TearDown（“拆解分析”或“反向工程”）
【案例】Tear-Down改进研发采用芯片替代模块
DFX
CBB
【案例】CBB平台
物料选型与供应商管理
【案例】丰田汽车的供应商管理模式
【工具模型】目标成本推算模型
n 生产改善行动
【工具分享】源自日本丰田的成本管控神器-“PIP改善计划”
提高劳动生产效率
【视频案例】某上市公司使用工装夹具降低生产成本的案例
【案例】通过线平衡手段提升生产效率案例
提高材料产出率
【案例】某汽车厂利用边角料的成本节约案例
消减人工成本
消除生产中的浪费和损失
【案例】某汽车厂“零投入”降低制造费用的案例
降低不良品的浪费
【案例】生产现场看板管理案例
降低过量生产的浪费
降低等待的浪费
【案例】快速换线标准作业书案例
降低外发加工的浪费
降低搬运的浪费
降低库存的浪费
降低动作的浪费
提高固定费用分摊率
n 库存改善行动
【讨论互动】降低库存实战14法
n 销售改善行动
【互动】降低物流费用40法
【互动】设定客户信用额度模型
【工具模型】客户信用等级评级核定表
【工具分享】某上市公司应收账款催收标准40法
【工具分享】对不同客户电话催款的“话术”
【现场答疑】
