财务管控与风险防范
（课程大纲：2天）
一、认识现代企业财务管理
1.不懂财务可能“语言不通”，听不懂，说不明
u现实中企业管理者的“财务障碍”
u现实中企业财务人员的“管理障碍”
2.树大招风，企业越大，总经理越需要懂“管人”和“理财”
u企业总体管理体系
u人力体系和财务体系在企业中的地位
3.财务的独特性：成也财务，败也财务。
u企业业的成功首先是财务的成功
u企业的失败最终是财务的失败
4.现代财务管理的“五大核心命题”均是企业家关注的核心问题
u信息：企业神经系统
u资金：企业血液系统
u利润：企业骨骼系统
u风险：企业免疫系统
u资本：企业繁育系统
5.财务管理发展阶段
u核算型财务
u管理型财务
u战略型财务
6.现代企业财务管理框架
u五大命题
u六大系统
u三个融合
二、财务报表分析与风险防范
1、资产负债表透视与风险分析
u资产负债表——企业的“底子”
u资产质量风险分析
u资本结构—资产负债配置风险分析
u财务杠杆与偿债风险分析
2、利润表透视与分析
u利润表——企业的“面子”
u企业盈利质量风险分析
u企业盈利能力风险分析
u企业盈利效率风险分析
3、现金流量表透视与分析
u现金流量表表——企业的“日子”
u企业现金流质量分析
u企业现金流平衡分析
u现金流与利润的比较分析——现金营运指数
4、财务报表综合分析
u三张报表之间的背后逻辑
u如何管理好四大杠杆
三、现金流管理与风险防范
1、现金流的基本循环
2、现金流核心风险与基本管理目标
3、资金日常管理环节的风险防范
u资金关键点内控
u资金预算平衡
u资金总量控制
4、融资环节的风险防范
u资金来源配置
u资金结构配置
5、投资环节的风险控制
u投资方向控制
u投资收益控制
u投资资金配置
u投资过程控制
6、运营资金的风险防范
u存货风险控制
u应收账款风险控制
7、分配环节的风险防范
四、成本管控与税收筹划
1.成本的三大视角
2.成本的十组特性
3.全面成本控制的八大方法
4.全面成本控制的十一大环节
5.企业如何组织和管理成本控制活动
6.税收筹划的基本方法论
7.增值税筹划要点
8.企业所得税筹划要点
9.个人所得税筹划要点
五、内部控制与风险防范
1、如何从人治走向法治
2、内部控制国内外发展
3、中国内部控制基本框架
4、内部控制八大方法
u不相容职位分离
u授权批准
u资产保全
u记录报告与IT系统
u预算管理
u审计监督
u运营分析
u业绩评价
5、采购环节风险控制
6、销售环节风险控制
7、研发环节风险控制
8、企业如何建立内部控制体系
六、预算管控与风险防范
1、什么是全面预算管理
2、企业为何要逐步通过预算掌控企业
3、全面预算管理整体框架
4、如何确定企业各项经营管理目标
5、如何进行计划和预算编制
6、如何通过预算平衡控制风险
7、如何进行预算过程控制
8、如何进行预算考核
9、如何在预算下进行授权
