经营计划和全面预算管理咨询式方案班
——“咨询式”实战辅导课程
（课程3-4天）
“咨询方案班”课程特点：
1.实战咨询专家一步步全景讲授课程知识框架和实操思路；
2.现场提供实用的工具和模板；
3.即学即用，即评即改。在老师指导下现场制定方案，经老师点评后现场修改；
4.课后老师可提供相关的后续咨询指导；
5.无论内训还是公开课，要求公司董事长或总经理等高层带队参加课程。
课程价值：
1.全方位介绍全面预算管理体系建设的逻辑与实操思路；
2.从经营管理视角而不仅仅是财务视角解读全面预算，力求“战略—年度目标—经营计划—预算—绩效”的融合，而不仅仅是“数据+表格”，突出预算的有效性、对达成战略和目标的支撑性、对精细化管理的促进性；
3.以大量管理咨询案例辅助教学，展现优秀企业的做法；
4.以教练的方式现场指导企业分组进行实操演练并进行咨询点评；
5.现场提供有关预算模板：包括目标体系模板、目标分解模板、部门计划和预算编制模板、公司年度经营计划和预算编制模板、绩效考核模板、预算分析模板等；
6.课后老师可对企业的预算方案与执行进行咨询指导。
课程安排：
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时间 |
内容
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备注
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第一天
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上午
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讲解全面预算管理基本认知
讲解全面预算管理体系总体架构
年度战略导向阐述和讨论
分组讨论：公司一二级目标体系
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关于2015年战略导向和核心目标问题，公司领导和相关部门可以提前做好准备，现场进行阐述，并接受询问和讨论
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下午
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各部门年度计划和预算编制思路和模板讲解
分组开始讨论：部门年度计划和预算编制（形成框架）
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第二天
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上午
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以一个部门为例，点评部门计划和预算（框架）编制中存在的问题
分组继续讨论编制：部门年度计划和预算
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下午
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分组继续讨论编制：部门年度计划和预算
老师现场对每组轮流指导
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第三天
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上午
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选择2个代表部门的年度计划和预算进行展示，公司领导进行询问，老师进行点评
各部门对年度计划和预算进行部门间衔接和修订
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下午
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讲解公司年度经营计划和预算的汇总平衡思路
讲解预算和绩效的对接思路
绩效考核体系讲解
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公司年度经营计划和全面预算，由公司预算办和财务部课程后进行汇总平衡整合
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第四天
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上午
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分组讨论制定：部门绩效考核表
老师现场对每组轮流指导，并选择2个代表部门进行点评
各组修订绩效考核表
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下午
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讲解预算执行和过程控制
互动：现场对公司预算执行控制有关问题进行互动和答疑
课程总结
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课程大纲：
“五步法”制定年度经营计划和预算 （课程大纲2-3天） 一、年度经营计划和预算的功能
战略落地
行动指引
管控抓手
资源配置
考核依据
细化管理
讨论与咨询：如何成立公司预算组织？
二、年度经营计划和预算制定“五步法”
第一步：战略梳理和研讨
1、中期战略规划
战略环境分析
总体战略定位
竞争战略定位
中期战略目标
2、年度战略研讨
经营环境分析
战略定位调整
核心经营策略
技术研发方向
重大投资项目
管理改善重点
讨论与咨询：公司中期战略定位，年度经营/投资/管理核心思路指引
第二步：年度目标确定
公司目标结构
公司目标预测
公司目标确定
公司目标分解
部门目标形成
讨论与咨询：公司一级目标选取哪些？如何测算？
讨论与咨询：分组讨论公司各二级部门目标如何制定？与一级目标如何衔接？老师进行现场指导和点评
第三步：行动计划制定
1、部门年度经营/ 管理计划制定
2018年度部门经营/管理导向
2018年度主要预算目标及内部分解
2018年度主要目标达成策略表
2018年度重点工作计划表
资源需求与相关支持
2、公司年度经营计划整合
2017年度主要目标完成预测与问题总结
2018年度主要经营环境分析
2018年度主要战略/经营和管理导向
2018年度各项预算目标
2018年度经营计划
2018年度投资计划
2018年度重点管理计划
2018年度专项工作计划
讨论与咨询：各部门分组按老师给定的目标和计划模板进行现场实操演练，老师进行指导和点评
第四步：资源配置和财务预算
1、资源配置包括
财务资源
人力资源
资产投资
相关支持
2、预算编制启动
编制前的准备：六清
编制启动会
3、部门财务预算编制
销售部门预算
生产部门预算
采购部门预算
研发部门预算
投资部门预算
人力资源部门预算
其他管理部门预算
财务部门预算
3、公司预算汇总平衡
业务预算汇总
资本预算汇总
成本费用预算汇总
预算利润表
预算资金收支平衡表
预算资产负债表
各项预算指标汇总表
4、年度计划和预算审核
格式审核
目标审核
计划审核
资源审核
5、预算对话会
讨论与咨询：各部门分组按老师给定的预算模板进行现场实操演练，老师进行指导和点评
第五步：对接绩效
1、考什么？——考核的导向和指标选择
考核的战略导向性
预算如何对接考核？
3K考核指标（KPI+KO+KWS）
组织考核与个人考核
2、如何考？——绩效考核的7大要素
指标类型
指标权重
指标定义
目标值
考评方式
考评周期
数据来源
3、考后怎么办？——绩效考核走向绩效管理
绩效结果的运用
绩效沟通和面谈
绩效分析和绩效改进
4、绩效签字仪式
年会召开
绩效签字
讨论与咨询：各部门分组按老师给定的模板进行本部门绩效考核设计现场实操演练，老师进行指导和点评
三、年度经营计划和预算的执行与控制
1、目标跟踪预警机制
2、定期经营分析机制
3、重点计划检查机制
4、年度费用预算控制机制
5、月度资金预算控制机制
6、月度预算追加机制
7、年度目标和预算调整机制
8、预算审计机制
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