“五步法”全面预算管理
一、正确认识全面预算管理
1.什么是预算
2.什么是预算管理
3.什么是全面预算管理
4.全面预算管理三个层次的功能
5.全面预算管理的组织推动
二、全面预算制定“五步法”
“五步法”全面预算管理总体框架
第一步：年度战略研讨
经营环境分析
战略定位研讨
核心经营策略
技术研发方向
重大投资项目
管理改善重点
第二步：年度目标确定
公司目标结构
公司目标预测
公司目标确定
公司目标分解
部门目标形成
第三步：行动计划制定
1、部门年度经营/ 管理计划制定
2019年度部门经营/管理导向
2019年度主要预算目标及内部分解
2019年度主要目标达成策略表
2019年度重点工作计划表
资源需求与相关支持
2、公司年度经营计划整合
2018年度主要目标完成预测与问题总结
2019年度主要经营环境分析
2019年度主要战略/经营和管理导向
2019年度各项预算目标
2019年度经营计划
2019年度投资计划
2019年度重点管理计划
2019年度专项工作计划
第四步：财务预算编制
1、预算编制启动
编制前的准备：六清
编制启动会
2、部门财务预算编制
销售部门预算
生产部门预算
采购部门预算
研发部门预算
投资部门预算
人力资源部门预算
其他管理部门预算
财务部门预算
3、公司预算汇总平衡
业务预算汇总
资本预算汇总
成本费用预算汇总
预算利润表
预算资金收支平衡表
预算资产负债表
各项预算指标汇总表
4、年度计划和预算审核
格式审核
目标审核
计划审核
资源审核
5、预算对话会
第五步：对接绩效
1、考什么？——考核的导向和指标选择
考核的战略导向性
预算如何对接考核？
3K考核指标（KPI+KO+KWS）
组织考核与个人考核
2、如何考？——绩效考核的7大要素
指标类型
指标权重
指标定义
目标值
考评方式
考评周期
数据来源
3、考后怎么办？——绩效考核走向绩效管理
绩效结果的运用
绩效沟通和面谈
绩效分析和绩效改进
4、绩效签字仪式
年会召开
绩效签字
三、全面预算管理的执行与控制
1.目标通报和跟踪预警机制
2.定期经营和预算分析机制
3.重点计划检查和追踪机制
4.年度费用预算控制机制
5.月度资金预算控制机制
6.月度预算追加机制
7.年度目标和预算调整机制
8.预算审计机制
