“五步法制定年度经营计划和全面预算”
咨询式培训班
1、课程背景
忙碌的2018年即将结束，崭新的2019年即将开始。每当此时，大部分企业都会制定“公司年度经营计划”，各部门也会制定“部门年度工作计划”，财务部门也会组织大家制定“公司年度预算”，但很多企业在计划和预算制定时都会出现以下问题：
缺“思想”。将制定年度计划当成一个按部就班的“作业”，为了计划而计划，不知道做计划为了什么？做计划没有认真思考，缺乏战略和目标导向；
缺“逻辑”。没有建立“战略—目标—计划—预算—绩效”的逻辑，因此战略是战略，目标是目标，计划是计划，预算是预算，考核是考核，相互之间缺乏联系；
缺“融合”。财务预算和经营计划之间没有很好融合，两张皮，将全面预算搞成了“数据+表格”，有效性大打折扣；
缺“规范”。计划和预算制定缺乏规范和模板，杂乱章法，繁简不一。有的长篇大论不着边际，有点过于简短流于形式。
2、课程价值
快速熟悉年度经营计划和预算制定的逻辑和五步方法论
以咨询教练方式传授年度经营计划和预算制定的思想、流程、方法和工具。
专家现场提供相关工具和模板，即学即用；
各企业组建小组，现场实战演练，现场咨询评点；
针对VIP学员，专家课后到企业进行实际指导。
3、课程对象
董事长/总经理/副总经理等高管；
经营计划部/人力资源部/财务部/企管部等计划或预算部门负责人；各业务部门经理；
建议企业组建小组到企业进行学习，共同讨论，现场演练。
“五步法”制定年度经营计划和预算
（课程大纲2-3天）
一、年度经营计划和预算的功能
战略落地
行动指引
管控抓手
资源配置
考核依据
细化管理
二、年度经营计划和预算制定“五步法”
第一步：战略梳理和研讨
1、中期战略规划
战略环境分析
总体战略定位
竞争战略定位
中期战略目标
2、年度战略研讨
经营环境分析
战略定位调整
核心经营策略
技术研发方向
重大投资项目
管理改善重点
第二步：年度目标确定
公司目标结构
公司目标预测
公司目标确定
公司目标分解
部门目标形成
第三步：行动计划制定
1、部门年度经营/ 管理计划制定
2019年度部门经营/管理导向
2019年度主要预算目标及内部分解
2019年度主要目标达成策略表
2019年度重点工作计划表
资源需求与相关支持
2、公司年度经营计划整合
2018年度主要目标完成预测与问题总结
2019年度主要经营环境分析
2019年度主要战略/经营和管理导向
2019年度各项预算目标
2019年度经营计划
2019年度投资计划
2019年度重点管理计划
2019年度专项工作计划
第四步：资源配置和财务预算
1、资源配置包括
财务资源
人力资源
资产投资
相关支持
2、预算编制启动
编制前的准备：六清
编制启动会
3、部门财务预算编制
销售部门预算
生产部门预算
采购部门预算
研发部门预算
投资部门预算
人力资源部门预算
其他管理部门预算
财务部门预算
3、公司预算汇总平衡
业务预算汇总
资本预算汇总
成本费用预算汇总
预算利润表
预算资金收支平衡表
预算资产负债表
各项预算指标汇总表
4、年度计划和预算审核
格式审核
目标审核
计划审核
资源审核
5、预算对话会
第五步：对接绩效
1、考什么？——考核的导向和指标选择
考核的战略导向性
预算如何对接考核？
3K考核指标（KPI+KO+KWS）
组织考核与个人考核
2、如何考？——绩效考核的7大要素
指标类型
指标权重
指标定义
目标值
考评方式
考评周期
数据来源
3、考后怎么办？——绩效考核走向绩效管理
绩效结果的运用
绩效沟通和面谈
绩效分析和绩效改进
4、绩效签字仪式
年会召开
绩效签字
三、年度经营计划和预算的执行与控制
1、目标跟踪预警机制
2、定期经营分析机制
3、重点计划检查机制
4、年度费用预算控制机制
5、月度资金预算控制机制
6、月度预算追加机制
7、年度目标和预算调整机制
8、预算审计机制
